上海市稅務(wù)局扣繳單位申報(bào)數(shù)據(jù)自查修正操作指南（V1.0版）

本指引主要用于指導(dǎo)扣繳單位處理持有居民身份證的自然人因身份信息驗(yàn)證不通過(guò)形成的異常檔案數(shù)據(jù)、扣繳申報(bào)存疑數(shù)據(jù)、納稅人相關(guān)異議申訴數(shù)據(jù)及其他可能存在申報(bào)錯(cuò)誤的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。對(duì)于無(wú)居民身份證的外籍人員，存在扣繳申報(bào)錯(cuò)誤疑點(diǎn)和異議申訴事項(xiàng)的，可參照本指引處理。

需要注意的是，如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過(guò)的，或扣繳客戶(hù)端沒(méi)有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，暫時(shí)只能去辦稅服務(wù)廳更正。

一、自然人身份信息驗(yàn)證不通過(guò)的處理

場(chǎng)景1 本單位人員信息錄入錯(cuò)誤

（一）場(chǎng)景描述

存在居民身份驗(yàn)證不通過(guò)的人員信息，確認(rèn)原因?yàn)椴杉締挝蝗藛T信息時(shí)姓名或身份證件號(hào)碼錄入錯(cuò)誤的。

（二）操作步驟

1.在扣繳客戶(hù)端，點(diǎn)擊【人員信息采集】，選擇身份驗(yàn)證狀態(tài)為驗(yàn)證不通過(guò)的人員，雙擊進(jìn)入【人員信息修改】；

2.在【人員信息修改】頁(yè)面，修改姓名或身份證件號(hào)碼；目前僅允許對(duì)其中一項(xiàng)修改，不得同時(shí)修改；

3.必須確保修改后的身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證通過(guò)”，若修改后的信息仍驗(yàn)證不通過(guò)，則會(huì)保存失敗，必須重新確認(rèn)和修改；

4.若驗(yàn)證不通過(guò)人員已經(jīng)離職，按上述步驟修改人員信息后，需確保人員狀態(tài)為“非正?！?。

場(chǎng)景2非本單位人員信息錄入錯(cuò)誤

（一）場(chǎng)景描述

存在【身份驗(yàn)證狀態(tài)】為“驗(yàn)證不通過(guò)”情形的人員，經(jīng)確認(rèn)不是本單位人員，且未與本單位發(fā)生任何綜合所得涉稅行為的，必須逐月刪除涉及人員的申報(bào)信息，并作離職處理，將離職日期填寫(xiě)為任職日期當(dāng)天。

（二）操作步驟

1.刪除申報(bào)信息，可采取非批量刪除或批量刪除的方式。

采用非批量刪除的方式：

在首頁(yè)逐月切換所得月份，在申報(bào)表報(bào)送界面，點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】修改為“待申報(bào)”;

如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過(guò)的，或扣繳客戶(hù)端沒(méi)有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，暫時(shí)只能去辦稅服務(wù)廳更正。

或者采用批量刪除方式：

在首頁(yè)逐月切換所得月份，在申報(bào)表報(bào)送界面，點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】修改為“待申報(bào)”；進(jìn)入相應(yīng)所得項(xiàng)目填寫(xiě)界面，選擇【更多操作】-【批量導(dǎo)入刪除】，進(jìn)入批量刪除界面；

點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【模板下載】，將身份驗(yàn)證不通過(guò)數(shù)據(jù)填寫(xiě)模板后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】，選擇需要?jiǎng)h除的人員后點(diǎn)擊【批量刪除】，完成后重新進(jìn)行稅款計(jì)算和申報(bào)。

完成人員明細(xì)數(shù)據(jù)刪除后，進(jìn)入稅款計(jì)算界面，點(diǎn)擊【重新計(jì)算】，重算累計(jì)數(shù)據(jù)和應(yīng)補(bǔ)退稅額后，進(jìn)入申報(bào)表報(bào)送，點(diǎn)擊【報(bào)送申報(bào)】，報(bào)送更正后的申報(bào)表。

若存在申報(bào)異常問(wèn)題的，刪除涉及人員的明細(xì)申報(bào)信息時(shí)，需要從異常申報(bào)的第一個(gè)月開(kāi)始逐月刪除明細(xì)。

如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過(guò)的，或客戶(hù)端沒(méi)有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，暫時(shí)只能去辦稅服務(wù)廳更正。

2.對(duì)涉及人員做離職處理。

點(diǎn)擊【人員信息采集】，選擇身份驗(yàn)證狀態(tài)為驗(yàn)證不通過(guò)的人員；在【境內(nèi)人員信息】明細(xì)頁(yè)面，做以下處理：

（1）任職受雇從業(yè)類(lèi)型為“雇員”、“保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”的，填寫(xiě)離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！?；

（2）任職受雇從業(yè)類(lèi)型為“其他”的，有任職日期的，需填寫(xiě)與其一致的離職日期；無(wú)任職日期的，直接將人員狀態(tài)修改為“非正?！薄?/span>

3.如果此類(lèi)人員是外籍人士，參照上述操作處理。

場(chǎng)景3 本單位人員信息錄入無(wú)誤，但驗(yàn)證不通過(guò)（非曾用名）

（一）場(chǎng)景描述

存在報(bào)送成功但居民身份驗(yàn)證不通過(guò)的人員信息，但經(jīng)確認(rèn)，采集本單位人員信息時(shí)，姓名及身份證件號(hào)碼真實(shí)有效且錄入無(wú)誤（非曾用名情況），需要前往辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申請(qǐng)辦理。

（二）操作步驟

1.通知納稅人攜帶本人身份證原件前往辦稅服務(wù)廳通過(guò)【特殊信息采集】處理；

2.納稅人到辦稅服務(wù)廳處理完成后，點(diǎn)擊扣繳客戶(hù)端【人員信息采集】，勾選身份驗(yàn)證不通過(guò)的人員，選擇【更多操作】-【身份驗(yàn)證狀態(tài)更新】功能，獲取最新的驗(yàn)證狀態(tài)。

二、納稅人異議申訴的處理

（一）場(chǎng)景描述

納稅人如就某筆扣繳申報(bào)記錄有異議，發(fā)起了“被任職”申訴，但扣繳單位仍在為其辦理扣繳申報(bào)的。

（二）操作步驟

1.對(duì)于“被任職—曾經(jīng)任職”的申訴，可以在扣繳客戶(hù)端首頁(yè)的【待處理事項(xiàng)】或右上角的【消息中心】中打開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)提示，核實(shí)申訴人情況；對(duì)于其他申訴，扣繳單位應(yīng)主動(dòng)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)相關(guān)情況。區(qū)分以下情形處理：

（1）確認(rèn)仍在職的，將相關(guān)情況反饋至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；

（2）確認(rèn)為已離職人員或非本單位人員的，從該人員未在職月份起逐月刪除涉及人員申報(bào)信息。  

l 非批量方式刪除：

在首頁(yè)逐月切換所得月份，在申報(bào)表報(bào)送界面，點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】修改為“待申報(bào)”；

重新進(jìn)入【收入及減除填寫(xiě)】界面，選擇所得項(xiàng)目,進(jìn)入申報(bào)表填寫(xiě)界面，將申訴屬實(shí)人員收入信息刪除，重新計(jì)稅和申報(bào)。如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過(guò)，或扣繳客戶(hù)端沒(méi)有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，暫時(shí)只能去辦稅服務(wù)廳更正；

l 批量方式刪除：

在風(fēng)險(xiǎn)提示中，勾選申訴屬實(shí)的人員申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊【保存】將數(shù)據(jù)導(dǎo)出到本地，可以按稅款所屬期導(dǎo)出，也可以全部導(dǎo)出；

在首頁(yè)逐月切換所得月份，在申報(bào)表報(bào)送界面，點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】修改為“待申報(bào)”；

進(jìn)入相應(yīng)所得項(xiàng)目填寫(xiě)界面，選擇【更多操作】-【批量導(dǎo)入刪除】，進(jìn)入批量刪除界面；

點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】，選擇需要?jiǎng)h除的人員后點(diǎn)擊【批量刪除】，完成后重新進(jìn)行稅款計(jì)算和申報(bào)。

2.更正完成后，點(diǎn)擊【人員信息采集】，選擇申訴人員：

（1）確認(rèn)為已離職人員的，在【人員信息】明細(xì)頁(yè)面，填寫(xiě)實(shí)際離職日期，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！?；

（2）確認(rèn)為非本單位人員的，在【人員信息】明細(xì)頁(yè)面，填寫(xiě)離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！?。

三、其他可能影響匯算清繳的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)處理

（一）場(chǎng)景描述

此類(lèi)疑點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)將影響納稅人綜合所得個(gè)人所得稅匯算清繳，請(qǐng)扣繳單位重點(diǎn)核實(shí)相關(guān)情況，并在后續(xù)申報(bào)時(shí)嚴(yán)格依法填寫(xiě)收入、費(fèi)用及相關(guān)扣除。

（二）操作步驟

1.扣繳單位收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)通知，核實(shí)涉及人員及其申報(bào)記錄；

2.確認(rèn)人員信息或申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤的，將相關(guān)情況反饋至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；

3.確認(rèn)人員信息或申報(bào)數(shù)據(jù)有誤的，在首頁(yè)逐月切換所得月份，在申報(bào)表報(bào)送界面，點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】修改為“待申報(bào)”

重新進(jìn)入【收入及減除填寫(xiě)】界面，選擇所得項(xiàng)目，進(jìn)入申報(bào)表填寫(xiě)界面，將疑點(diǎn)人員收入信息進(jìn)行更正，重新計(jì)稅和申報(bào)。如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過(guò)的，或客戶(hù)端沒(méi)有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，暫時(shí)只能去辦稅服務(wù)廳更正；

4.確認(rèn)為異常申報(bào)的和涉及人員身份信息驗(yàn)證不通過(guò)的，參照第一類(lèi)自然人檔案異常數(shù)據(jù)中的場(chǎng)景2進(jìn)行處理；

5.上述操作完成后，點(diǎn)擊【人員信息采集】，選擇非本單位人員信息，在【人員信息】明細(xì)頁(yè)面，

（1）任職受雇從業(yè)類(lèi)型為“雇員”、“保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”的，填寫(xiě)離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正常”；

（2）任職受雇從業(yè)類(lèi)型為“其他”的，將人員狀態(tài)修改為“非正?！?。

四、預(yù)扣預(yù)繳的更正申報(bào)處理

（一）場(chǎng)景描述

扣繳單位辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)扣繳申報(bào)的收入、扣除或者稅款等信息存在錯(cuò)誤，需要對(duì)已申報(bào)成功的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改更正。更正申報(bào)可通過(guò)扣繳客戶(hù)端和辦稅服務(wù)廳兩個(gè)渠道辦理。更正后，涉及補(bǔ)繳稅款的，稅款和滯納金可通過(guò)客戶(hù)端繳納；涉及退稅的，需前往辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)退稅。

1.更正往期申報(bào)時(shí)，為避免出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)，扣繳客戶(hù)端不允許新增人員并補(bǔ)報(bào)扣繳申報(bào)記錄；若要新增人員，需前往辦稅服務(wù)廳更正。

2.扣繳單位發(fā)現(xiàn)歷史扣繳申報(bào)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤且差異較小的，納稅年度內(nèi)，可以在當(dāng)前屬期進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整并重新累算；如果差異較大，或者納稅人對(duì)往期的納稅記錄準(zhǔn)確性要求較高，須逐月更正錯(cuò)誤月份及以后屬期的申報(bào)數(shù)據(jù)。如：已完成7月屬期申報(bào)的扣繳單位，發(fā)現(xiàn)3月屬期扣繳申報(bào)信息錯(cuò)誤需要更正的，先更正3月屬期數(shù)據(jù)，然后逐月將4、5、6、7月屬期信息進(jìn)行更正，否則將導(dǎo)致后期累計(jì)預(yù)繳數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。

3.扣繳客戶(hù)端支持扣繳單位對(duì)所有員工進(jìn)行全量更正，也支持僅對(duì)有錯(cuò)誤的員工進(jìn)行個(gè)別更正。更正時(shí)需規(guī)范操作，避免影響到無(wú)需更正的其他員工，使其稅額等信息發(fā)生變化。

4.通過(guò)扣繳客戶(hù)端更正申報(bào)時(shí)，每次更正時(shí)，會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份前次有效的申報(bào)記錄表，供扣繳單位留存?zhèn)溆谩?/span>

5.通過(guò)扣繳客戶(hù)端更正往期申報(bào)時(shí)，除了將人員整條申報(bào)信息刪除情況外，不允許對(duì)人員的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除享受金額進(jìn)行修改。若要修改，需前往辦稅服務(wù)廳辦理。

（二）進(jìn)入更正申報(bào)界面

1.進(jìn)入扣繳客戶(hù)端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。

2.點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)填寫(xiě)界面，點(diǎn)擊【4.申報(bào)表報(bào)送】查看申報(bào)結(jié)果。

3.點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，可啟動(dòng)更正申報(bào)功能。

①系統(tǒng)提示是否進(jìn)行更正申報(bào)，點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入更正申報(bào)界面。

②更正往期申報(bào)，目前系統(tǒng)不允許新增人員，若要新增人員，需前往辦稅服務(wù)廳更正。更正申報(bào)成功后，需要對(duì)后期申報(bào)表進(jìn)行逐月更正，否則將影響后期申報(bào)表的累計(jì)計(jì)算稅功能”

4.點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入更正申報(bào)填寫(xiě)界面。

1.手工修改方式下：

（1）選擇需要更正的人員明細(xì)記錄，雙擊進(jìn)入修改界面。當(dāng)頁(yè)面人員信息太多時(shí)，可點(diǎn)擊【展開(kāi)查詢(xún)條件】，搜索具體人員。

（2）當(dāng)需要修改的人員較多，且修改的數(shù)據(jù)項(xiàng)和金額一致時(shí)，可點(diǎn)擊【批量修改】，對(duì)選擇的人員進(jìn)行更正。

2.導(dǎo)入申報(bào)表修改方式下：

（1）需要修改的人員信息較多，不便于一條條選擇修改時(shí)，可通過(guò)導(dǎo)入申報(bào)表進(jìn)行更正。導(dǎo)入申報(bào)表時(shí)，可導(dǎo)入全部人員明細(xì)（不需要修改的人員明細(xì)保持不變），也可以只導(dǎo)入需要修改的人員明細(xì)（導(dǎo)入模板中將不需要修改的人員明細(xì)刪除）。同時(shí)，系統(tǒng)提供【導(dǎo)出】功能，可導(dǎo)出原申報(bào)表明細(xì)，扣繳單位可在導(dǎo)出明細(xì)基礎(chǔ)上進(jìn)行修改。

需要特別關(guān)注的是，導(dǎo)入的申報(bào)表要包括收入、專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除等明細(xì)數(shù)據(jù)。如只填寫(xiě)收入，未填寫(xiě)其他明細(xì)，原申報(bào)表的其他明細(xì)金額（除專(zhuān)項(xiàng)附加扣除）將被清零。

導(dǎo)入申報(bào)表前的原始明細(xì)數(shù)據(jù)：

只導(dǎo)入需要更正的人員數(shù)據(jù)：

導(dǎo)入后的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)：

（五）發(fā)送申報(bào)和撤銷(xiāo)更正

1.完成稅款重新計(jì)算和附表填寫(xiě)后，進(jìn)入發(fā)送申報(bào)表界面，點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】，報(bào)送更正后的申報(bào)明細(xì)。在報(bào)送申報(bào)表之前，如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)填寫(xiě)有誤，可點(diǎn)擊【撤銷(xiāo)更正】，退出更正申報(bào)。需要注意，如果成功報(bào)送申報(bào)表后，則無(wú)法撤銷(xiāo)更正。日后若發(fā)現(xiàn)更正錯(cuò)誤，可借助更正前自動(dòng)導(dǎo)出留存的申報(bào)表進(jìn)行再次更正。

2.完成報(bào)送申報(bào)后，點(diǎn)擊【獲取反饋】，可獲取申報(bào)反饋結(jié)果。

（六）逐月更正后期申報(bào)

1.如果更正往期申報(bào)數(shù)據(jù)，需要對(duì)后期月份進(jìn)行逐月更正。如果后期月份的本期收入、扣除等數(shù)據(jù)不存在錯(cuò)誤，則按上述步驟進(jìn)入更正申報(bào)界面，無(wú)需重新修改后期月份的申報(bào)數(shù)據(jù)，只需進(jìn)入稅款計(jì)算中，點(diǎn)擊【重新計(jì)算】，重算當(dāng)月累計(jì)數(shù)據(jù)和應(yīng)補(bǔ)退稅額。

后期月份稅款重新計(jì)算前：

后期月份稅款重新計(jì)算后：

2.完成稅款重新計(jì)算后，進(jìn)入發(fā)送申報(bào)表界面，點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】，報(bào)送后期月份重新計(jì)算的申報(bào)結(jié)果。

（七）注意事項(xiàng)

1.往期申報(bào)已在大廳進(jìn)行更正的，扣繳客戶(hù)端無(wú)法再次對(duì)該期申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行更正。如需更正，需至辦稅服務(wù)廳辦理。

2.在扣繳客戶(hù)端的往期更正申報(bào)中，無(wú)法新增人員明細(xì)數(shù)據(jù)。如需新增，需前往辦稅服務(wù)廳。

3.存在異常申報(bào)情況的，刪除涉及人員的申報(bào)信息時(shí)，需要從開(kāi)始異常申報(bào)的第一個(gè)月刪起。

4.通過(guò)扣繳客戶(hù)端更正申報(bào)時(shí)，每次更正，都會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報(bào)記錄表，供扣繳單位留存?zhèn)溆谩?/span>

5.通過(guò)扣繳客戶(hù)端更正往期申報(bào)時(shí)，不得修改人員的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除享受金額。如需修改，需前往辦稅服務(wù)廳。

6.更正申報(bào)往期月份屬期的，需要將后面的月份屬期一同逐月更正。