深圳市電子稅務(wù)局小規(guī)模納稅人申報錯誤更正操作流程說明

小規(guī)模納稅人申報錯誤更正

（一）功能概述

支持小規(guī)模納稅人申報錯誤更正申報。

（二）業(yè)務(wù)辦理流程

1.進入界面

點擊【電子稅務(wù)局（一）--- 全部功能】-【申報繳稅/報表報送】-【小規(guī)模納稅人申報錯誤更正】，即可進入該界面。

點擊“更正”，進入申報表更正界面： “小規(guī)模增值稅申報表”“增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料”“增值稅減免稅申報明細表”三張報表。點擊報表名稱即可進行查看。

2.填寫申報信息

界面自動帶出納稅人名稱、稅款所屬期起止，已申報數(shù)據(jù)。

更正修改申報數(shù)據(jù)，重新自動計算本期應補(退)稅額

3.一窗式比對

4.確認發(fā)送

（1）點擊“發(fā)送報表”前，先點擊“一窗式比對”按鈕。

（2）一窗式比對不通過，可重新填寫更正申報數(shù)據(jù)或強制提交申報表須盡快至主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳走異常轉(zhuǎn)辦流程，以免造成逾期申報處罰。

繼續(xù)點擊“保存”按鈕，已填寫的申報數(shù)據(jù)將會進行暫存處理。

已強制提交了暫存申報數(shù)據(jù)，只能到主管稅務(wù)機關(guān)受理申報，不能重新填寫申報數(shù)據(jù)。

（3）一窗式比對通過，點擊“確認發(fā)送”；

報表發(fā)送成功后，彈出如圖提示，點擊【確定】，轉(zhuǎn)到申報結(jié)果查詢界面。

報表發(fā)送成功后，彈出如圖提示，點擊【確定】，轉(zhuǎn)到申報結(jié)果查詢界面。

（三）辦理條件

只提供2016-10-01日之后申報的申報表更正。

只提供已申報的申報表最后一個屬期的更正。

網(wǎng)上更正只提供一次，未更正過（包括未在辦稅大廳更正過）的申報表才能更正。