山東省電子稅務局居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報操作流程說明

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居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

一、業(yè)務概述

適用于居民企業(yè)在注銷清算時申報企業(yè)所得稅。

二、業(yè)務前提

1.納稅人已完成清算報備;

2.納稅人已完成當年實際經營期企業(yè)所得稅匯算清繳。

三、功能節(jié)點

電子稅務局——我要辦稅——居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

四、操作步驟

納稅人有下列情形之一的,應辦理居民企業(yè)清算所得稅申報:

1)因解散、破產、重組等原因終止生產經營活動的納稅人,應在辦理注銷登記之前,以整個清算期間作為一個納稅年度,計算清算所得及其應納所得稅,在清算結束之日起15日內辦理申報。

2)不再持續(xù)經營的納稅人,應在辦理注銷登記之前,以整個清算期間作為一個納稅年度,計算清算所得及其應納所得稅,在清算結束之日起15日內辦理申報。

3)企業(yè)由法人轉變?yōu)閭€人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織,或將登記注冊地轉移至中華人民共和國境外(包括港澳臺地區(qū)),應在辦理注銷登記之前,以整個清算期間作為一個納稅年度,計算清算所得及其應納所得稅,在清算結束之日起15日內辦理申報。

1.登錄成功后,選擇“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”。

山東省電子稅務局我要辦稅首頁 

2.在“稅費申報及繳納”下找到“企業(yè)所得稅申報”-“居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅”。

山東省電子稅務局居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅 

 

3. 填寫中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表

填寫中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表 

4. 填寫負債清償損益明細表

填寫“負債清償損益明細表” 

 

5. 填寫資產處置損益明細表

填寫“資產處置損益明細表” 

 

6. 填寫剩余財產計算和分配明細表

填寫“剩余財產計算和分配明細表” 

 

7.確認申報

上報表填寫并保存成功后,點擊確認申報按鈕。

 

山東省電子稅務局登錄入口

山東省電子稅務局登錄入口

國家稅務總局山東省稅務局通告2023第3號 按照國家稅務總局有關工作安排,為保障納稅人繳費人(以下簡稱納稅人)數(shù)據(jù)安全,我局對電子稅務局登錄方式進行了優(yōu)化升級,新版登錄功能于2023年6月23日。。。

山東省稅務局

山東省稅務局

2018年6月15日上午,國家稅務總局山東省稅務局掛牌成立。 2018年3月,中共中央印發(fā)的《深化黨和國家機構改革方案》提出,將省級和省級以下國稅地稅機構合并,具體承擔所轄區(qū)域內各項。。。

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