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居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅年度申報
一、業(yè)務(wù)概述
適用于按照核定征收方式的居民企業(yè)按月(季)申報企業(yè)所得稅。
二、業(yè)務(wù)前提
1.納稅人在申報期內(nèi)進行申報;
2.應(yīng)先完成前期季度申報。
三、功能節(jié)點
電子稅務(wù)局——我要辦稅——企業(yè)所得稅申報----居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅年度申報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度申報表(B類》
四、操作步驟
(一)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度申報表(B類)
本表適用于按核定征收類填報企業(yè)所得稅的居民納稅人使用。
點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”--企業(yè)所得稅申報----居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅年度申報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度申報表(B類》,如下圖所示:
操作說明:
1. 電子稅務(wù)局根據(jù)金三核心征管系統(tǒng)中的核定信息,開放按收入總額核定應(yīng)納稅所得稅、按成本費用核定應(yīng)納稅所得稅欄次;若為定額征收,在第17行顯示稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納所得稅額,企業(yè)只需保存報表后確認申報。
2. 第3行免稅收入等于第4+5+8+9行。
3. 預(yù)繳數(shù)欄次由網(wǎng)上辦稅平臺從金三核心征管系統(tǒng)中自動提取,不可修改。
4. 第15行“減:符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”根據(jù)小微優(yōu)惠判斷方法自動計算,不可修改。判斷方法如下:
(1) 當(dāng)前季度申報第12行 “應(yīng)納稅所得額”未超過小微優(yōu)惠限額,且上年度申報符合小微標準的企業(yè),第15欄“減:符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”自動計算。
(2) 上年度“資產(chǎn)總額”、“從業(yè)人數(shù)”、應(yīng)納稅所得額有一項或多基不符合小微企業(yè)條件的納稅人,給予提醒,由其自行預(yù)計本年度是否符合小微企業(yè)條件。
(3) 當(dāng)前季度申報第12行“應(yīng)納稅所得稅”已超過小微優(yōu)惠限額的企業(yè),不允許填寫。
(二)確認申報
以上報表填寫并保存成功后,點擊確認申報按鈕,系統(tǒng)自動審核數(shù)據(jù),通過審核校驗的,系統(tǒng)自動將申報數(shù)據(jù)傳送到國稅局端,并提示用戶數(shù)據(jù)已上傳成功信息。
未通過審核校驗的,提示未通過原因,用戶根據(jù)提示信息調(diào)整,然后再次點擊確認申報按鈕提交申報數(shù)據(jù)。
國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023第3號 按照國家稅務(wù)總局有關(guān)工作安排,為保障納稅人繳費人(以下簡稱納稅人)數(shù)據(jù)安全,我局對電子稅務(wù)局登錄方式進行了優(yōu)化升級,新版登錄功能于2023年6月23日。。。
2018年6月15日上午,國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局掛牌成立。 2018年3月,中共中央印發(fā)的《深化黨和國家機構(gòu)改革方案》提出,將省級和省級以下國稅地稅機構(gòu)合并,具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項。。。