湖南省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)流程說(shuō)明（最新）

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)

前置條件

該納稅人在申報(bào)前需已做居民企業(yè)（查帳征收）月（季）度申報(bào)

功能簡(jiǎn)介

本頁(yè)面分兩個(gè)個(gè)模塊: “納稅人信息”和“申報(bào)表信息”。
本功能基于居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)的納稅人信息通過(guò)主附表樹中各個(gè)附表填寫，及中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）中“營(yíng)業(yè)稅金及附加”，“資產(chǎn)減值損失”，“加：公允價(jià)值變動(dòng)收益”，“投資收益”，“其中：不征稅收入”，“免稅收入”，“減計(jì)收入”，“減、免稅項(xiàng)目所得”，“加計(jì)扣除”，“抵扣應(yīng)納稅所得額”，“加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損”，“減：本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”，“其中：匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額”，“匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)預(yù)繳的稅額”，“匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額”，“合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例%”，“合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額”，“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”和“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額”的錄入來(lái)完成申報(bào)。

操作步驟

菜單進(jìn)入方式：
1.如申報(bào)當(dāng)期應(yīng)申報(bào)企業(yè)所得稅：【專項(xiàng)業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【本月待申報(bào)】--【企業(yè)所得稅】--【居民企業(yè)(查帳征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)】；
2、如申報(bào)往期企業(yè)所得稅：【專項(xiàng)業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【辦稅服務(wù)】--【稅費(fèi)申報(bào)】--【企業(yè)所得稅申報(bào)】--【居民企業(yè)(查帳征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)】
操作一：如實(shí)填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息表，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單。

操作二：企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇需要填報(bào)的表單，點(diǎn)擊【下一步】。

操作三：填寫申報(bào)表
在頁(yè)面上端的主附表樹中選擇需要填寫的附表進(jìn)行填寫，在頁(yè)面下方點(diǎn)擊【確定】，再選擇“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”進(jìn)行填寫

操作四：導(dǎo)入
系統(tǒng)支持E稅通xml格式導(dǎo)入
操作五：暫存
系統(tǒng)支持暫存，下次登錄界面，系統(tǒng)提示“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎？”，點(diǎn)擊確定，暫存數(shù)據(jù)帶入申報(bào)信息表。
操作六：政策風(fēng)險(xiǎn)性檢查
填寫“申報(bào)表信息”中數(shù)據(jù)信息后,可點(diǎn)擊【政策風(fēng)險(xiǎn)性檢查】進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排除；
操作七：申報(bào)
當(dāng)確認(rèn)“申報(bào)表信息”中數(shù)據(jù)信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，完成企業(yè)所得稅年度申報(bào)
操作八：打印
系統(tǒng)支持申報(bào)表打印

注意事項(xiàng)

1.納稅人填報(bào)申報(bào)表前應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)選擇需要填報(bào)的申報(bào)表，在業(yè)務(wù)涉及的申報(bào)表處進(jìn)行勾選，業(yè)務(wù)不涉及的申報(bào)表不用勾選；
2、不論納稅人是否發(fā)生業(yè)務(wù)都必須填寫《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）；
《職工薪酬納稅讞整明細(xì)表》（A105050）、《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）、《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120），只要會(huì)計(jì)上發(fā)生相關(guān)支出（包括準(zhǔn)備金），不論是否納稅調(diào)整，均需填報(bào)；
《高薪技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）由取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填寫；
3、系統(tǒng)通過(guò)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》的資產(chǎn)總額、所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、是否從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)和應(yīng)納稅所得額判斷的該企業(yè)是否屬于小微企業(yè);
4、若要填寫中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表則該納稅人必須為總分機(jī)構(gòu)企業(yè)；年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表與《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)）中的A109010表是一致的。年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu),隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》報(bào)送；年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)，將本表加蓋總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章之后的復(fù)印件，隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類，2018年版)》報(bào)送。