湖南省網(wǎng)上稅務局：電子申報“一表集成”功能代開操作流程說明（最新）

電子申報“一表集成”功能操作指南

網(wǎng)上申報“一表集成”功能操作指南
增值稅納稅申報“一表集成”輔助系統(tǒng)功能（以下簡稱一表集成功能）已在網(wǎng)上稅務局中實現(xiàn)，具體操作如下，供增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）和基層稅務人員參考。
步驟一：進入申報頁面。
納稅人登錄網(wǎng)上稅務局后，進入【在線申報】或【主附稅（費）聯(lián)合申報】模塊，點擊”納稅申報“，系統(tǒng)顯示本期可以填寫的申報表?！对鲋刀愐话慵{稅人申報表（一般納稅人適用）》行的 “操作”列中可以看到有【一表集成】的操作按鈕，見下圖。

步驟二：進入一表集成頁面。
納稅人點擊【一表集成】，打開一表集成頁面，可以看到“發(fā)票歸集”、“一表集成”兩個內(nèi)容。

上述頁面中顯示了該納稅人本期銷項發(fā)票、進項發(fā)票歸集的整體結(jié)果。如納稅人對該發(fā)票數(shù)據(jù)有疑問，可點擊【重新獲取發(fā)票數(shù)據(jù)】，重新獲取本期所有發(fā)票數(shù)據(jù)。
步驟三：銷項發(fā)票歸集。
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁面中點擊【銷項發(fā)票】下方的【已歸集發(fā)票信息】后，再點擊【查詢修改】，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖。

上半部分是銷項發(fā)票的查詢頁面，可錄入相關(guān)條件進行查詢，點擊頁面中【重置】，可將查詢條件返回原始界面，重新錄入查詢條件（查詢操作下同）。
下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實際情況對“征收項目”、“計稅方式”、“即征即退”項目的歸集結(jié)果進行修改，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點擊【保存】，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
納稅人也可勾選部分或全部發(fā)票數(shù)據(jù)后，點擊【批量歸集】，選擇某類稅率的發(fā)票數(shù)據(jù)進行批量性修改（批量歸集操作下同）。

納稅人對歸集結(jié)果無修改意見的，可直接勾選“全選”點擊【保存】，系統(tǒng)保存結(jié)果（無修改操作下同）。
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人點擊上述頁面的【發(fā)票歸集】返回一表集成頁面，再點擊【銷項發(fā)票】下方的【未歸集發(fā)票信息】、再點擊【查詢修改】，顯示未歸集發(fā)票明細頁面，見下圖。

上半部分是銷項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
下半部分是未歸集的發(fā)票明細，納稅人可根據(jù)實際情況對“征收項目”、“計稅方式”、“即征即退”項目進行選擇，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點擊【保存】，系統(tǒng)將保存選擇的結(jié)果。
【批量歸集】操作同上。
步驟四：進項發(fā)票歸集。
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁面中點擊【進項發(fā)票】下方的【已歸集發(fā)票信息】后，再點擊【查詢修改】，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖。

上半部分是進項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實際情況對“進項歸集”結(jié)果進行修改，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點擊【保存】，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
【批量歸集】操作同上，無修改操作同上。
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁面中點擊【進項發(fā)票】下方的【未歸集發(fā)票信息】后，再點擊【查詢修改】，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖。

上半部分是進項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
下半部分是未歸集的發(fā)票明細，納稅人可根據(jù)實際情況對“進項歸集”項目進行選擇，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點擊【保存】，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
【批量歸集】操作同上。
步驟五：“一表集成”填報
1.發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)的修改。納稅人對發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果確認并保存后，點擊左上方的【一表集成】，顯示如下頁面，表內(nèi)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)已根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果自動生成。

納稅人點擊【報表維護】，可選擇涉及的表格進行填報。“一表集成”中表1-10對應的是增值稅納稅申報表及附列資料。

納稅人暫不使用【導出報表】功能。
納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)有誤的，可回到“發(fā)票歸集”部分，對發(fā)票數(shù)據(jù)進行重新歸集，再到“一表集成”部分，點擊【重新計算】，發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)將根據(jù)重新歸集的結(jié)果重新計算生成。
納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)有誤的，也可不對發(fā)票歸集結(jié)果進行修改，直接在“一表集成”部分修改數(shù)據(jù)，點擊【保存】，系統(tǒng)保存修改后的結(jié)果。
2.其他欄次數(shù)據(jù)的填報。
納稅人在“一表集成”部分填寫其他空白欄次數(shù)據(jù)，填寫后點擊【保存】，系統(tǒng)保存填報結(jié)果。

納稅人確認所有數(shù)據(jù)無誤后，點擊【保存】，關(guān)閉頁面。
步驟六：申報表填報
在申報頁面中點擊【填寫】，打開申報表填寫頁面，見下圖。

納稅人可點擊【獲取一表集成數(shù)據(jù)】，自動生成增值稅納稅申報表及附列資料的數(shù)據(jù)，見下圖。納稅人也可按原申報方式直接填報增值稅納稅申報表及附列資料。

納稅人對增值稅納稅申報表及附列資料所有數(shù)據(jù)進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤可直接在申報表中修改，確認后點擊【校驗并保存】，進行全表數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系校驗，校驗通過的，可點擊下圖中的【申報】完成網(wǎng)上申報，否則，系統(tǒng)給出提示，進行修改。


注意事項：
1.納稅人可在網(wǎng)上稅務局中選擇以下三種方式中任一方式完成增值稅納稅申報：
（1）納稅人對發(fā)票歸集結(jié)果進行審核確認，對“一表集成”部分進行補充填報，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報頁面核實確認。
（2）納稅人不對發(fā)票歸集結(jié)果進行審核確認，直接修改填報“一表集成”部分，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報頁面核實確認。
（3）納稅人不使用一表集成功能，直接在申報頁面填報增值稅納稅申報表及附列資料。
2.納稅人使用一表集成功能前應做好以下幾項準備工作：
（1）在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中按《商品和服務稅收分類與編碼》開票，并上傳所有開票數(shù)據(jù)；
（2）對增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票進行了掃描認證或通過增值稅發(fā)票抵扣查詢平臺勾選用于申報抵扣的發(fā)票信息；
（3）完成對海關(guān)進口增值稅專用繳款書的數(shù)據(jù)采集。
3.納稅人銷項發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務情況不符時，應檢查開票系統(tǒng)中是否有狀態(tài)不對的發(fā)票，是否有商品編碼或項目開票信息有誤，是否有發(fā)票未上傳。
納稅人進項發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務情況不符，應檢查認證發(fā)票及當前發(fā)票狀態(tài)有問題的發(fā)票（作廢發(fā)票或失控發(fā)票不列入進項歸集范疇），檢查需抵扣的發(fā)票是否已經(jīng)勾選認證或掃描認證。
納稅人檢查后數(shù)據(jù)仍與實際業(yè)務情況不符的，可直接據(jù)實填報增值稅納稅申報表及附列資料。
4.《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細》中 “13%稅率的進項”行次，僅填報2%的加計扣除部分；“3%征收率的進項”項目下“其中：貨物及加工、修理修配勞務的進項”，需剔除農(nóng)產(chǎn)品3%專票金額和稅額。