天使投資個人所得稅投資抵扣情況表(A06847)

A06847《天使投資個人所得稅投資抵扣情況表》

天使投資個人所得稅投資抵扣情況表

單位：人民幣元（列至角分）

國家稅務總局監(jiān)制

【表單說明】

一、適用范圍

本表適用于天使投資個人投資境內種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)（以下簡稱“初創(chuàng)科技型企業(yè)”），享受投資抵扣稅收優(yōu)惠時，向主管稅務機關報告有關情況并辦理投資抵扣手續(xù)。

二、報送期限

天使投資個人應于股權轉讓次月15日內或在限售股轉讓清算時，向主管稅務機關報送本表。

三、表內各欄

（一）天使投資個人基本情況

1.姓名：填寫天使投資個人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。

2.身份證件類型：填寫能識別天使投資個人唯一身份的身份證、軍官證、士兵證、護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等有效證照名稱。

3.身份證件號碼：填寫能識別天使投資個人唯一身份的有效證照號碼。

4.國籍（地區(qū)）：填寫天使投資個人的國籍或者地區(qū)。

5.聯(lián)系電話、聯(lián)系地址：填寫天使投資個人的有效聯(lián)系方式。

6.投資抵扣備案編號：填寫天使投資個人辦理投資情況備案時，稅務機關受理《天使投資個人所得稅投資抵扣備案表》時賦予的備案編號。

7.投資額：填寫天使投資個人在轉讓初創(chuàng)科技型企業(yè)股權時，符合投資抵扣稅收優(yōu)惠條件的投資額合計。

8.可抵扣投資額：可抵扣投資額=投資額×70%。

（二）初創(chuàng)科技型企業(yè)基本情況

1.企業(yè)名稱：填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱全稱。

2.納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。

（三）投資抵扣情況

1.股權轉讓時間：填寫天使投資個人轉讓初創(chuàng)科技型企業(yè)股權的具體時間。

2.股權轉讓應納稅所得額：填寫天使投資個人轉讓初創(chuàng)科技型企業(yè)股權取得的應納稅所得額。

3.從已清算企業(yè)結轉待抵扣投資額：填寫天使投資個人投資的其他初創(chuàng)科技型企業(yè)注銷清算時尚未抵扣完畢的可抵扣投資額。

4.本企業(yè)可抵扣投資額：本企業(yè)可抵扣投資額=可抵扣投資額（“天使投資個人基本情況”欄）。

5.可抵扣投資額合計：可抵扣投資額合計=從已清算企業(yè)結轉待抵扣投資額＋本企業(yè)可抵扣投資額。

6.累計已抵扣投資額：填寫天使投資個人前期轉讓初創(chuàng)科技型企業(yè)股權時已抵扣投資額合計。

7.本期抵扣投資額：區(qū)別以下情況計算填寫。

（1）股權轉讓應納稅所得額＜可抵扣投資額合計-累計已抵扣投資額時，

本期抵扣投資額=股權轉讓應納稅所得額；

（2）股權轉讓應納稅所得額≥可抵扣投資額合計-累計已抵扣投資額時，

本期抵扣投資額=可抵扣投資額合計-累計已抵扣投資額。

8.結轉抵扣投資額：結轉抵扣投資額=可抵扣投資額合計-累計已抵扣投資額-本期抵扣投資額。

四、本表一式兩份。主管稅務機關受理后，由天使投資個人和主管稅務機關分別留存。