湖南省電子稅務(wù)局居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)流程說(shuō)明(最新)

湖南省電子稅務(wù)局居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)流程說(shuō)明(最新)

55422018-08-28 13:07  中國(guó)政務(wù)服務(wù)網(wǎng)

居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)

前置條件

該納稅人在申報(bào)前需已做居民企業(yè)(查帳征收)月(季)度申報(bào)

功能簡(jiǎn)介

本頁(yè)面分兩個(gè)個(gè)模塊: 納稅人信息申報(bào)表信息
本功能基于居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)的納稅人信息通過(guò)主附表樹中各個(gè)附表填寫,及中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類)中營(yíng)業(yè)稅金及附加,資產(chǎn)減值損失,加:公允價(jià)值變動(dòng)收益,投資收益,其中:不征稅收入免稅收入,減計(jì)收入減、免稅項(xiàng)目所得,加計(jì)扣除,抵扣應(yīng)納稅所得額,加:境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損,減:本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳所得稅額,其中:匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額,匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)預(yù)繳的稅額,匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額,合并納稅(母子體制)成員企業(yè)就地預(yù)繳比例%”,合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額的錄入來(lái)完成申報(bào)。

操作步驟

菜單進(jìn)入方式:
1.如申報(bào)當(dāng)期應(yīng)申報(bào)企業(yè)所得稅:【專項(xiàng)業(yè)務(wù)】右側(cè)【更多】--【本月待申報(bào)】--【企業(yè)所得稅】--【居民企業(yè)(查帳征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)】;
2、如申報(bào)往期企業(yè)所得稅:【專項(xiàng)業(yè)務(wù)】右側(cè)【更多】--【辦稅服務(wù)】--【稅費(fèi)申報(bào)】--【企業(yè)所得稅申報(bào)】--【居民企業(yè)(查帳征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)】
操作一:如實(shí)填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息表,點(diǎn)擊【下一步】,進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單。

操作二:企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇需要填報(bào)的表單,點(diǎn)擊【下一步】。

操作三:填寫申報(bào)表
在頁(yè)面上端的主附表樹中選擇需要填寫的附表進(jìn)行填寫,在頁(yè)面下方點(diǎn)擊【確定】,再選擇中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類)進(jìn)行填寫

操作四:導(dǎo)入
系統(tǒng)支持E稅通xml格式導(dǎo)入
操作五:暫存
系統(tǒng)支持暫存,下次登錄界面,系統(tǒng)提示發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù),確定加載嗎?,點(diǎn)擊確定,暫存數(shù)據(jù)帶入申報(bào)信息表。
操作六:政策風(fēng)險(xiǎn)性檢查
填寫申報(bào)表信息中數(shù)據(jù)信息后,可點(diǎn)擊【政策風(fēng)險(xiǎn)性檢查】進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排除;
操作七:申報(bào)
當(dāng)確認(rèn)申報(bào)表信息中數(shù)據(jù)信息無(wú)誤后,點(diǎn)擊【申報(bào)】,完成企業(yè)所得稅年度申報(bào)
操作八:打印
系統(tǒng)支持申報(bào)表打印

注意事項(xiàng)

1.納稅人填報(bào)申報(bào)表前應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)選擇需要填報(bào)的申報(bào)表,在業(yè)務(wù)涉及的申報(bào)表處進(jìn)行勾選,業(yè)務(wù)不涉及的申報(bào)表不用勾選;
2、不論納稅人是否發(fā)生業(yè)務(wù)都必須填寫《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類)》(A100000);
《職工薪酬納稅讞整明細(xì)表》(A105050)、《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105070)、《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105120),只要會(huì)計(jì)上發(fā)生相關(guān)支出(包括準(zhǔn)備金),不論是否納稅調(diào)整,均需填報(bào);
《高薪技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)由取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填寫;
3、系統(tǒng)通過(guò)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》的資產(chǎn)總額、所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、是否從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)和應(yīng)納稅所得額判斷的該企業(yè)是否屬于小微企業(yè);
4、若要填寫中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表則該納稅人必須為總分機(jī)構(gòu)企業(yè);年度匯算清繳申報(bào)時(shí),匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表與《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類,2017年版)〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào))中的A109010表是一致的。年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu),隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類,2017年版)》報(bào)送;年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),由實(shí)行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu),將本表加蓋總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章之后的復(fù)印件,隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(A類,2018年版)》報(bào)送。

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