深圳市電子稅務局其他類消費稅月（季）度申報操作流程說明

其他類消費稅月（季）度申報

（一）功能概述

納稅人通過該模塊可完成其他類消費稅申報。

（二）業(yè)務辦理流程

1.進入界面

點擊【電子稅務局（一）--- 全部功能】-【申報繳稅/報表報送】-【其他類消費稅月（季）度申報】，即可進入該界面。

2.填寫報表

（1）界面自動帶出納稅人識別號和名稱。

（2）白色框為不可編輯框。

（3）申報表分為“其他應稅消費品消費稅納稅申報表”“ 本期準予扣除稅額計算表”“ 本期準予扣除稅額計算表”“ 本期代收代繳稅額計算表”“ 本期減（免）稅額明細表”五個部分。

（4）點擊【暫存】，可暫存當前的表格，并在【斷點續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（5）點擊【取消】可以清除報表數據。

（6）點擊【確認發(fā)送】，可發(fā)送報表數據。

A、填寫【其他應稅消費品消費稅納稅申報表】。

填寫銷售數量和銷售額。

B、填寫【本期準予扣除稅額計算表】。

在下拉框中選擇項目/應稅消費品名稱， 輸入其余字段。

C、填寫【準予扣除消費稅憑證明細表】。

在下拉框中選擇應稅消費品名稱和憑證類別，填入其余字段。

D、填寫【本期代收代繳稅額計算表】。

在下拉框中選擇項目\應稅消費品名稱，填入其余字段。

E、填寫【本期減（免）稅額明細表】。

在下拉框中選擇應稅消費品名稱和減免項目名稱，填入其余字段。

填寫完后，點擊【確認發(fā)送】。

3.選擇申報方式

選擇申報方式操作請見3.7.1.1增值稅申報（適用小規(guī)模納稅人）操作步驟-選擇申報方式介紹。

4. 查看申報結果

查看申報結果操作請見“增值稅申報”查看申報結果操作步驟介紹。

（三）辦理條件

1. 其他消費稅月（季）度申報監(jiān)控規(guī)則

納稅人為非正常戶（或已注銷）不能辦理申報業(yè)務。

該稅種上期未申報或本期已經申報成功時，不能辦理申報業(yè)務。