深圳市電子稅務(wù)局涂料消費稅月（季）度申報操作流程說明

涂料消費稅月（季）度申報

（一）功能概述

納稅人通過該模塊可完成涂料消費稅申報。

（二）業(yè)務(wù)辦理流程

1.進(jìn)入界面

點擊【電子稅務(wù)局（一）--- 全部功能】-【申報繳稅/報表報送】-【涂料消費稅申報】，即可進(jìn)入該界面。

2.填寫報表

（1）界面自動帶出納稅人識別號和名稱。

（2）白色框為不可編輯框。

（3）申報表分為“涂料消費稅納稅申報表”“涂料消費稅本期減（免）稅額計算表”“ 本期減（免）稅額計算表”“ 涂料消費稅本期代收代繳稅額計算表”四個部分。

（4）點擊【暫存】，可暫存當(dāng)前的表格，并在【斷點續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（5）點擊【取消】可以清除報表數(shù)據(jù)。

（6）點擊【確認(rèn)發(fā)送】，可發(fā)送報表數(shù)據(jù)。

A、填寫【涂料消費稅納稅申報表】。

手動輸入銷售額和銷售數(shù)量，輸入本期準(zhǔn)予扣除稅額、期初未繳稅額、本期繳納前期應(yīng)納稅額、 本期預(yù)繳稅額，其余字段自動計算出。

B、填寫【涂料消費稅本期減（免）稅額計算表】。

手動輸入數(shù)量、銷售額，本期減(免)稅額自動計算出。

C、填寫【本期減（免）稅額計算表】。

應(yīng)稅消費品名稱\項目、減（免）項目名稱可由下拉框帶出選擇，金額和數(shù)量字段手動填入。

D、填寫【涂料消費稅本期代收代繳稅額計算表】。

手動填入受托加工數(shù)量、同類產(chǎn)品銷售價格、材料成本、加工費，組成計稅價格和本期代收代繳稅額自動計算出。

填寫完后，點擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3.選擇申報方式

選擇申報方式操作請見3.7.1.1增值稅申報（適用小規(guī)模納稅人）操作步驟-選擇申報方式介紹。

4. 查看申報結(jié)果

查看申報結(jié)果操作請見“增值稅申報”查看申報結(jié)果操作步驟介紹。

（三）辦理條件

1. 涂料消費稅月（季）度申報監(jiān)控規(guī)則

納稅人為非正常戶（或已注銷）不能辦理申報業(yè)務(wù)。

該稅種上期未申報或本期已經(jīng)申報成功時，不能辦理申報業(yè)務(wù)。