深圳市電子稅務(wù)局財務(wù)軟件導(dǎo)入（本期）增值稅申報小規(guī)模納稅人申報表）操作說明

財務(wù)軟件導(dǎo)入（本期）增值稅申報小規(guī)模納稅人申報表）

（一）功能概述

增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅有關(guān)事項向稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅書面報告。

新增申報表導(dǎo)入功能，適用范圍：增值稅小規(guī)模納稅人（引導(dǎo)式）本期申報導(dǎo)入和模板下載功能。

（二）業(yè)務(wù)辦理流程

1.進入界面

點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅申報】-【財務(wù)軟件導(dǎo)入（本期）增值稅申報小規(guī)模納稅人申報表】，即可進入該界面。

應(yīng)稅服務(wù)納稅人、混營納稅人進入申報表填寫頁面前，首先提示納稅人是否存在差額扣除業(yè)務(wù)。選擇“是”則顯示應(yīng)稅行為扣除額相關(guān)部分，選擇否，則不顯示應(yīng)稅行為扣除額部分。

2.進入填寫開票信息/銷售額頁面

2.1.申報表導(dǎo)入功能“模版下載

點擊【模版下載】，可下載tax格式的申報模版。

2.2申報表導(dǎo)入功能“導(dǎo)入申報表”

從財務(wù)軟件里導(dǎo)出tax格式申報文件，點擊【導(dǎo)入申報表】導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)，點擊“瀏覽”，導(dǎo)入的申報文件大小不超過10240KB，上傳格式及大小須符合要求。

申報數(shù)據(jù)導(dǎo)入成功后，非自動計算欄的數(shù)據(jù)，可進行編輯，也可繼續(xù)點擊“下一步”操作。

注意事項：

1.不需申報的附表，也須再點開一次；

2.導(dǎo)入數(shù)據(jù)須符合表內(nèi)或表間邏輯，方可下一步操作；

3.生成報表

界面自動生成“小規(guī)模增值稅申報表”“增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料”“增值稅減免稅申報明細表”三張報表。點擊報表名稱即可進行查看，不可編輯。

點擊【發(fā)送報表】，轉(zhuǎn)到選擇申報方式界面。

4．一窗式比對

5．發(fā)送報表，選擇申報方式

普通申報：選擇普通申報，提示納稅人需按規(guī)定時間提交紙質(zhì)申請表，點擊【確定】，轉(zhuǎn)到完成界面。

短信驗證碼申報：在下拉框選擇接收驗證碼的手機號碼——法人/財務(wù)負責(zé)人/辦稅員，點擊【發(fā)送驗證碼】，即可發(fā)送驗證碼到對應(yīng)的手機。填寫驗證碼，點擊【提交】，轉(zhuǎn)到完結(jié)界面。

6．查看申報結(jié)果

界面自動帶出當(dāng)前申報日期的所有申報信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報狀態(tài)、所屬時期、申報日期任一查詢條件進行查詢。

（三）辦理條件

1. 增值稅申報（適用小規(guī)模納稅人）申報監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常注銷戶（或已注銷）不能辦理申報業(yè)務(wù)。

1.2該稅種上期未申報或本期已經(jīng)申報成功時，不能辦理申報業(yè)務(wù)。