重慶市電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報操作流程說明

關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報

實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項(xiàng)情況表》。

操作流程:單位納稅人登陸網(wǎng)上稅務(wù)局，我要辦稅—申報納稅—關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報

操作步驟：

第一步：功能菜單定位

第二步：打開功能菜單

第三步：操作步驟

進(jìn)入該功能系統(tǒng)初始化納稅人基本信息，并校驗(yàn)納稅人是否進(jìn)行企業(yè)當(dāng)前所屬年度企業(yè)所得稅年報。確認(rèn)基本信息無誤后進(jìn)行下一步選擇需要申報附表。

進(jìn)入到主附表填寫頁面，左上角是附表樹，點(diǎn)擊展開后，可以選擇附表，納稅人可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面上方“導(dǎo)入”按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報表。點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成點(diǎn)擊“確定”按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁面上的“保存“按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。

注意事項(xiàng)

1.納稅人完成同屬期居民企業(yè)所得稅年度申報之后系統(tǒng)會提示是否進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告的報送，選擇“是”可以直接跳轉(zhuǎn)到關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告的界面。

2.通過系統(tǒng)的導(dǎo)航樹或者關(guān)鍵字搜索可以直接進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告的報送。