山西省電子稅務(wù)局居民企業(yè)所得稅（B類）申報(bào)操作流程說(shuō)明

居民企業(yè)所得稅（B類）申報(bào)

【模塊說(shuō)明】
本表適用于居民企業(yè)的企業(yè)所得稅（B類）納稅人使用。
【進(jìn)入路徑】
首頁(yè)→〖稅費(fèi)申報(bào)及繳納〗→〖填寫報(bào)表〗→〖月（季）預(yù)繳申報(bào)表（B類）〗→填寫
【操作步驟】
納稅人的企業(yè)所得稅如被認(rèn)定為核定征收，系統(tǒng)在征期自動(dòng)推送“企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳申報(bào)表（B類）”，如圖。

點(diǎn)擊“填寫”進(jìn)入報(bào)表界面，如圖。

根據(jù)實(shí)際情況填寫報(bào)表相應(yīng)行次，點(diǎn)擊“保存”后完成報(bào)表填寫，如圖。

納稅人需在報(bào)表下方選擇是否為小微企業(yè)。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷，不符合條件的納稅人，系統(tǒng)強(qiáng)制選“否”，如圖。

保存成功后，點(diǎn)擊“報(bào)表申報(bào)”進(jìn)行申報(bào)，點(diǎn)擊“刷新”按鈕查看申報(bào)回執(zhí)狀態(tài)。如申報(bào)結(jié)果顯示“申報(bào)成功”代表當(dāng)前申報(bào)已成功，如結(jié)果顯示為其他狀態(tài)或未顯示信息，需重新進(jìn)行申報(bào)操作。所得稅年報(bào)的操作步驟參照所得稅季度預(yù)繳申報(bào)，如圖。