湖南省電子稅務局入口及一表集成操作流程說明

一表集成

業(yè)務概述

納稅人通過湖南省電子稅務局進行增值稅納稅申報時，可以使用“一表集成”輔助系統(tǒng)功能。

操作說明

一、納稅人登錄湖南省電子稅務局進行增值稅申報時，進入【在線申報】模塊，點擊左側(cè)[納稅申報]按鈕，界面顯示納稅人的應申報信息，納稅人可以點擊[獲取應申報信息]下載或更新最新的應申報信息。增值稅申報表后的“操作”列中可以看到[一表集成]按鈕，見下圖：
 
二、納稅人點擊 [一表集成]，打開一表集成界面， 可以看到“發(fā)票歸集”、“一表集成”兩個內(nèi)容。界面顯示該納稅人本期銷項發(fā)票、進項發(fā)票歸集的整體結(jié)果。如納稅人對該發(fā)票數(shù)據(jù)有疑問，可點擊[重新獲取發(fā)票數(shù)據(jù)]，重新獲取本期所有發(fā)票數(shù)據(jù)。

（一）銷項發(fā)票歸集
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在“一表集成”頁面點擊[銷項發(fā)票]下方的[已歸集發(fā)票信息]后，再點擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖：  
(1)上半部分是銷項發(fā)票的查詢頁面，可錄入相關條件進行查詢，點擊頁面中[重置]，可將查詢條件返回原始界面，重新錄入查詢條件（查詢操作下同）。
(2)下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實際情況對“征收項目”、“計稅方式”、“即征即退”項目的歸集結(jié)果進行修改，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
(3)納稅人也可勾選部分或全部發(fā)票數(shù)據(jù)后，點擊[批量歸集]，選擇某類稅率的發(fā)票數(shù)據(jù)進行批量性修改（批量歸集操作下同）。納稅人對歸集結(jié)果無修改意見的，可直接勾選“全選”后點擊[保存]，系統(tǒng)保存結(jié)果（無修改操作下同）。                  
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人點擊上述頁面的[發(fā)票歸集]返回一表集成頁面，再點擊[銷項發(fā)票]下方的[未歸集發(fā)票信息],再點擊[查詢修改]，顯示未歸集發(fā)票明細頁面，見下圖。
 
(1)上半部分是銷項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是未歸集的發(fā)票明細，納稅人可根據(jù)實際情況對“征收項目”、“計稅方式”、“即征即退”項目進行選擇，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點擊[保存]，系統(tǒng)將保存選擇的結(jié)果。
(3)[批量歸集]操作同上。
（二）進項發(fā)票歸集
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在“一表集成”頁面點擊[進項發(fā)票]下方的[已歸集發(fā)票信息]后，再點擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖：
 
(1)上半部分是進項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實際情況對“進項歸集”結(jié)果進行修改，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。     
(3)[批量歸集]操作同上，無修改操作同上。    
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁面中點擊[進項發(fā)票]下方的[未歸集發(fā)票信息]后，再點擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖。
 
(1)上半部分是進項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是未歸集的發(fā)票明細，納稅人可根據(jù)實際情況對“進項歸集”項目進行選擇，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。    
(3)[批量歸集]操作同上。
三、一表集成填報
（一）發(fā)票相關欄次數(shù)據(jù)的修改。納稅人對發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果確認并保存后，點擊左上方的[一表集成]，顯示如下頁面，表內(nèi)發(fā)票相關欄次數(shù)據(jù)已根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果自動生成。
 

1.納稅人點擊[報表維護]，可選擇涉及的表格進行填報?！耙槐砑伞敝斜?-10對應的是增值稅納稅申報表及附列資料。
 
2.納稅人暫不使用[導出報表]功能。   
3.納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關欄次數(shù)據(jù)有誤的，可回到“發(fā)票歸集”部分，對發(fā)票數(shù)據(jù)進行重新歸集，再到“一表集成”部分，點擊[重新計算]，發(fā)票相關欄次數(shù)據(jù)將根據(jù)重新歸集的結(jié)果重新計算生成。納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關欄次數(shù)據(jù)有誤的，也可不對發(fā)票歸集結(jié)果進行修改，直接在“一表集成”部分修改數(shù)據(jù)，點擊[保存]，系統(tǒng)保存修改后的結(jié)果。     
（二）其他欄次數(shù)據(jù)的填報。納稅人在“一表集成”部分填寫其他空白欄次數(shù)據(jù)，填寫后點擊[保存]，系統(tǒng)保存填報結(jié)果。納稅人確認所有數(shù)據(jù)無誤后，點擊[保存]，關閉頁面。
 
四、申報表填報。在申報頁面中點擊[填寫]，打開申報表填寫頁面，見下圖。
 
（一）納稅人可點擊[獲取一表集成數(shù)據(jù)]，自動生成增值稅納稅申報表及附列資料的數(shù)據(jù)，見下圖。納稅人也可按原申報方式直接填報增值稅納稅申報表及附列資料。
 
（二）納稅人對增值稅納稅申報表及附列資料所有數(shù)據(jù)進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤可直接在申報表中修改，確認后點擊[校驗并保存]，進行全表數(shù)據(jù)邏輯關系校驗，校驗通過的，可點擊下圖中的[申報]完成申報，否則，系統(tǒng)給出提示，進行修改。
 

注意事項

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。
2.納稅人可在電子稅務局中選擇以下三種方式中任一方式完成增值稅納稅申報：
(1)納稅人對發(fā)票歸集結(jié)果進行審核確認，對“一表集成”部分進行補充填報，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報頁面核實確認。
(2)納稅人不對發(fā)票歸集結(jié)果進行審核確認，直接修改填報“一表集成”部分，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報頁面核實確認。
(3)納稅人不使用一表集成功能，直接在申報頁面填報增值稅納稅申報表及附列資料。
3.納稅人使用一表集成功能前應做好以下幾項準備工作：
(1)在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中按《商品和服務稅收分類與編碼》開票，并上傳所有開票數(shù)據(jù)；
(2)對增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票進行了掃描認證或通過增值稅發(fā)票抵扣查詢平臺勾選用于申報抵扣的發(fā)票信息；
(3)完成對海關進口增值稅專用繳款書的數(shù)據(jù)采集。
4.納稅人銷項發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務情況不符時，應檢查開票系統(tǒng)中是否有狀態(tài)不對的發(fā)票，是否有商品編碼或項目開票信息有誤，是否有發(fā)票未上傳。
5.納稅人進項發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務情況不符，應檢查認證發(fā)票及當前發(fā)票狀態(tài)有問題的發(fā)票（作廢發(fā)票或失控發(fā)票不列入進項歸集范疇），檢查需抵扣的發(fā)票是否已經(jīng)勾選認證或掃描認證,納稅人檢查后數(shù)據(jù)仍與實際業(yè)務情況不符的，可直接據(jù)實填報增值稅納稅申報表及附列資料。