湖南省電子稅務(wù)局入口及一表集成操作流程說明

一表集成

業(yè)務(wù)概述

納稅人通過湖南省電子稅務(wù)局進行增值稅納稅申報時，可以使用“一表集成”輔助系統(tǒng)功能。

操作說明

一、納稅人登錄湖南省電子稅務(wù)局進行增值稅申報時，進入【在線申報】模塊，點擊左側(cè)[納稅申報]按鈕，界面顯示納稅人的應(yīng)申報信息，納稅人可以點擊[獲取應(yīng)申報信息]下載或更新最新的應(yīng)申報信息。增值稅申報表后的“操作”列中可以看到[一表集成]按鈕，見下圖：
 
二、納稅人點擊 [一表集成]，打開一表集成界面， 可以看到“發(fā)票歸集”、“一表集成”兩個內(nèi)容。界面顯示該納稅人本期銷項發(fā)票、進項發(fā)票歸集的整體結(jié)果。如納稅人對該發(fā)票數(shù)據(jù)有疑問，可點擊[重新獲取發(fā)票數(shù)據(jù)]，重新獲取本期所有發(fā)票數(shù)據(jù)。

（一）銷項發(fā)票歸集
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在“一表集成”頁面點擊[銷項發(fā)票]下方的[已歸集發(fā)票信息]后，再點擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖：  
(1)上半部分是銷項發(fā)票的查詢頁面，可錄入相關(guān)條件進行查詢，點擊頁面中[重置]，可將查詢條件返回原始界面，重新錄入查詢條件（查詢操作下同）。
(2)下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實際情況對“征收項目”、“計稅方式”、“即征即退”項目的歸集結(jié)果進行修改，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
(3)納稅人也可勾選部分或全部發(fā)票數(shù)據(jù)后，點擊[批量歸集]，選擇某類稅率的發(fā)票數(shù)據(jù)進行批量性修改（批量歸集操作下同）。納稅人對歸集結(jié)果無修改意見的，可直接勾選“全選”后點擊[保存]，系統(tǒng)保存結(jié)果（無修改操作下同）。                  
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人點擊上述頁面的[發(fā)票歸集]返回一表集成頁面，再點擊[銷項發(fā)票]下方的[未歸集發(fā)票信息],再點擊[查詢修改]，顯示未歸集發(fā)票明細頁面，見下圖。
 
(1)上半部分是銷項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是未歸集的發(fā)票明細，納稅人可根據(jù)實際情況對“征收項目”、“計稅方式”、“即征即退”項目進行選擇，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點擊[保存]，系統(tǒng)將保存選擇的結(jié)果。
(3)[批量歸集]操作同上。
（二）進項發(fā)票歸集
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在“一表集成”頁面點擊[進項發(fā)票]下方的[已歸集發(fā)票信息]后，再點擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖：
 
(1)上半部分是進項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實際情況對“進項歸集”結(jié)果進行修改，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。     
(3)[批量歸集]操作同上，無修改操作同上。    
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁面中點擊[進項發(fā)票]下方的[未歸集發(fā)票信息]后，再點擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細頁面，見下圖。
 
(1)上半部分是進項發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是未歸集的發(fā)票明細，納稅人可根據(jù)實際情況對“進項歸集”項目進行選擇，即點擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。    
(3)[批量歸集]操作同上。
三、一表集成填報
（一）發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)的修改。納稅人對發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果確認并保存后，點擊左上方的[一表集成]，顯示如下頁面，表內(nèi)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)已根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果自動生成。
 

1.納稅人點擊[報表維護]，可選擇涉及的表格進行填報?！耙槐砑伞敝斜?-10對應(yīng)的是增值稅納稅申報表及附列資料。
 
2.納稅人暫不使用[導出報表]功能。   
3.納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)有誤的，可回到“發(fā)票歸集”部分，對發(fā)票數(shù)據(jù)進行重新歸集，再到“一表集成”部分，點擊[重新計算]，發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)將根據(jù)重新歸集的結(jié)果重新計算生成。納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)有誤的，也可不對發(fā)票歸集結(jié)果進行修改，直接在“一表集成”部分修改數(shù)據(jù)，點擊[保存]，系統(tǒng)保存修改后的結(jié)果。     
（二）其他欄次數(shù)據(jù)的填報。納稅人在“一表集成”部分填寫其他空白欄次數(shù)據(jù)，填寫后點擊[保存]，系統(tǒng)保存填報結(jié)果。納稅人確認所有數(shù)據(jù)無誤后，點擊[保存]，關(guān)閉頁面。
 
四、申報表填報。在申報頁面中點擊[填寫]，打開申報表填寫頁面，見下圖。
 
（一）納稅人可點擊[獲取一表集成數(shù)據(jù)]，自動生成增值稅納稅申報表及附列資料的數(shù)據(jù)，見下圖。納稅人也可按原申報方式直接填報增值稅納稅申報表及附列資料。
 
（二）納稅人對增值稅納稅申報表及附列資料所有數(shù)據(jù)進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤可直接在申報表中修改，確認后點擊[校驗并保存]，進行全表數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系校驗，校驗通過的，可點擊下圖中的[申報]完成申報，否則，系統(tǒng)給出提示，進行修改。
 

注意事項

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。
2.納稅人可在電子稅務(wù)局中選擇以下三種方式中任一方式完成增值稅納稅申報：
(1)納稅人對發(fā)票歸集結(jié)果進行審核確認，對“一表集成”部分進行補充填報，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報頁面核實確認。
(2)納稅人不對發(fā)票歸集結(jié)果進行審核確認，直接修改填報“一表集成”部分，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報頁面核實確認。
(3)納稅人不使用一表集成功能，直接在申報頁面填報增值稅納稅申報表及附列資料。
3.納稅人使用一表集成功能前應(yīng)做好以下幾項準備工作：
(1)在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中按《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》開票，并上傳所有開票數(shù)據(jù)；
(2)對增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票進行了掃描認證或通過增值稅發(fā)票抵扣查詢平臺勾選用于申報抵扣的發(fā)票信息；
(3)完成對海關(guān)進口增值稅專用繳款書的數(shù)據(jù)采集。
4.納稅人銷項發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務(wù)情況不符時，應(yīng)檢查開票系統(tǒng)中是否有狀態(tài)不對的發(fā)票，是否有商品編碼或項目開票信息有誤，是否有發(fā)票未上傳。
5.納稅人進項發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務(wù)情況不符，應(yīng)檢查認證發(fā)票及當前發(fā)票狀態(tài)有問題的發(fā)票（作廢發(fā)票或失控發(fā)票不列入進項歸集范疇），檢查需抵扣的發(fā)票是否已經(jīng)勾選認證或掃描認證,納稅人檢查后數(shù)據(jù)仍與實際業(yè)務(wù)情況不符的，可直接據(jù)實填報增值稅納稅申報表及附列資料。