河南省電子稅務(wù)局清稅注銷稅（費(fèi)）申報及繳納套餐操作流程說明

清稅注銷稅（費(fèi)）申報及繳納套餐

一、套餐業(yè)務(wù)描述

無未結(jié)欠稅及罰款、無逾期未申報的納稅人可在電子稅務(wù)局完成對當(dāng)期[注銷當(dāng)月（季、年）的上一所屬期，且注銷申請日期在上期申報的征期內(nèi)]及注銷所屬期[注銷當(dāng)月（季、年）的所屬期]應(yīng)申報稅（費(fèi)）種的申報及稅款繳納；同時，對已認(rèn)定企業(yè)所得稅稅種的納稅人，除分支機(jī)構(gòu)外,還可完成企業(yè)清算所得稅申報

二、辦理流程

（一）業(yè)務(wù)辦理流程

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【個性化辦稅】-【套餐及組合業(yè)務(wù)】-【清稅注銷稅（費(fèi)）申報及繳納套餐】

打開【清稅注銷稅（費(fèi)）申報及繳納套餐】模塊，如下：

點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入【套餐資格檢查】頁面，如下：

納稅人點(diǎn)擊“清稅注銷稅（費(fèi)）申報及繳納套餐”后，首先調(diào)用核心征管稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息接口及稅務(wù)登記信息接口判斷納稅人是否為除分支機(jī)構(gòu)以外的已核定企業(yè)所得稅稅種的納稅人。如判斷結(jié)果為“是”，則跳轉(zhuǎn)至“企業(yè)所得稅清算報備”功能辦理，并通過金三核心征管系統(tǒng)將納稅人狀態(tài)修改為“清算”；如判斷結(jié)果為“否”，直接進(jìn)入下一步辦理。

若在欠稅、罰款列表和逾期申報列表中存在有數(shù)據(jù)，則無法進(jìn)行下一步清算申報，若不存在數(shù)據(jù)，則點(diǎn)擊頁面的下一步即可，如下圖：

點(diǎn)擊下一步后頁面如下圖：

對已認(rèn)定企業(yè)所得稅稅種的納稅人，除分支機(jī)構(gòu)外,可進(jìn)一步辦理“企業(yè)清算所得稅申報”，填寫《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表》及附表；如需繳納稅款，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)至繳款界面。納稅人可對當(dāng)期及所屬期申報表進(jìn)行更正或作廢。納稅人如要撤銷“清算”狀態(tài)，需到前臺辦理。