河南省電子稅務(wù)局對采取實際利潤額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定操作說明

對采取實際利潤額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定

一、業(yè)務(wù)描述

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第128條，企業(yè)所得稅分月或分季預(yù)繳，由稅務(wù)機關(guān)具體核定。企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法第54條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時，應(yīng)當按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳；按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳有困難的，可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳，或者按照經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳。按月度預(yù)繳企業(yè)所得稅的申請人應(yīng)當于每年1月31日前提出申請；按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的申請人應(yīng)當于每年3月31日前提出申請。

二、操作流程

(一)業(yè)務(wù)辦理流程

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【稅務(wù)行政許可】-【對采取實際利潤額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定】

1.打開模塊，需要填寫【稅務(wù)行政許可申請表】和【對采取實際利潤額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定】兩個表單，如下：

注：表單中灰色項為自動帶出不可編輯項，白色項為選填項，綠色項為必填項。

2.點擊【保存】按鈕，待頁面彈出提示框提示“保存成功！”，點擊【確定】按鈕，表單填寫的內(nèi)容被保存：

3.點擊【資料采集】，進入資料采集頁面：

點擊【選擇】/【掃描】按鈕，從本地選擇一張圖片，點擊【上傳圖片】：

注：下圖僅為上傳流程演示，具體上傳附件以資料采集頁面列表顯示為準。

待頁面提示“上傳完成”后，點擊【確定】，即完成資料采集：

4.點擊【返回至表單】，頁面跳轉(zhuǎn)至表單頁面；確認填寫無誤后，點擊【提交】按鈕，待頁面提示“提交成功！若無需繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)，請及時退出系統(tǒng)！”后，點擊【確定】，頁面跳轉(zhuǎn)至辦稅進度及結(jié)果信息查詢：

（二）業(yè)務(wù)辦理情況查詢

1.辦稅進度及結(jié)果信息查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【辦稅進度及結(jié)果信息查詢】

業(yè)務(wù)提交后，可在【辦稅進度及結(jié)果信息查詢】，查看該業(yè)務(wù)辦理進度及業(yè)務(wù)狀態(tài)：

2.歷史辦稅操作查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【歷史辦稅操作查詢】

業(yè)務(wù)辦結(jié)后，可通過【歷史辦稅操作查詢】，查看企業(yè)已經(jīng)辦理完成的業(yè)務(wù)（即狀態(tài)為已完成、已作廢的業(yè)務(wù)），如下：