湖南省網(wǎng)上稅務局：跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構年度納稅申報表操作流程說明（最新）

跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構年度納稅申報表

前置條件

納稅人總分機構類型須為分支機構，稅務登記信息里總分機構信息需相互維護，匯總納稅企業(yè)情況登記里，總機構需備案分機支構信息，分支機構需備案總機構信息； 
納稅人按月（季）已根據(jù)總機構的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表在居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報A類（2018）版里申報

功能概述

本表適用于在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設立不具有法人資格的營業(yè)機構，并實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調(diào)庫”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報。 
分支機構的年度申報,是根據(jù)總機構年度匯算清繳申報的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表，在跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構年度納稅申報表里進行申報

操作步驟

菜單進入方式： 
1.如申報當期應申報企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務】—右側【更多】--【本月待申報】--【企業(yè)所得稅】--【跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構年度納稅申報表】； 
2、如申報往期企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務】—右側【更多】--【辦稅服務】--【稅費申報】--【企業(yè)所得稅申報】--【跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構年度納稅申報表】 
操作一：進入申報界面，打開主附表樹，點開附表“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表”，根據(jù)總機構提供的分配表錄入數(shù)據(jù)，點擊【確定】，附表信息帶入主表，確認無誤后點擊【申報】 
   
操作二：暫存 
系統(tǒng)支持暫存，下次登錄界面，系統(tǒng)提示“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎？”，點擊確定，暫存數(shù)據(jù)帶入申報信息表。 
操作三：系統(tǒng)支持申報表打印功能

注意事項

跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構，使用《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表A類（2018年版）》進行月（季）度預繳申報 ，使用《企業(yè)所得稅分支機構所稅稅分配表（2017年版）》進行年度匯算清繳申報；