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A06775《非上市公司股權(quán)激勵個人所得稅遞延納稅備案表》
非上市公司股權(quán)激勵個人所得稅遞延納稅備案表
備案編號(主管稅務(wù)機關(guān)填寫): 單位:股,%,人民幣元(列至角分)
公司基本情況 |
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公司名稱 |
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納稅人識別號 |
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聯(lián)系人 |
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聯(lián)系電話 |
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股權(quán)激勵基本情況 |
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股權(quán)激勵形式 |
□股票(權(quán))期權(quán) □限制性股票 □股權(quán)獎勵 |
股權(quán)激勵人數(shù) |
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近6個月平均人數(shù) |
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該欄僅由實施股權(quán)獎勵的公司填寫 |
本公司是否為限制性行業(yè) |
□是 □否 |
標(biāo)的公司名稱 |
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標(biāo)的公司是否為限制性行業(yè) |
□是 □否 |
標(biāo)的公司納稅人識別號 |
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股權(quán)激勵明細情況 |
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序號 |
姓名 |
身份證照類型 |
身份證照號碼 |
股票(權(quán))期權(quán) |
限制性股票 |
股權(quán)獎勵 |
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授予 日 |
行權(quán) 日 |
可出 售日 |
取得 成本 |
股數(shù) |
持股 比例 |
授予 日 |
解禁 日 |
可出 售日 |
取得 成本 |
股數(shù) |
持股 比例 |
授予 日 |
可出 售日 |
股數(shù) |
持股 比例 |
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謹聲明:此表是根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的,是真實的、完整的、可靠的。 實施股權(quán)激勵公司法定代表人簽章: 年 月 日 |
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公司簽章: 經(jīng)辦人: 填報日期: 年 月 日 |
代理申報機構(gòu)(人)簽章: 經(jīng)辦人: 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼: 代理申報日期: 年 月 日 |
主管稅務(wù)機關(guān)印章: 受理人: 受理日期: 年 月 日 |
國家稅務(wù)總局監(jiān)制
【表單說明】
一、適用范圍
本表適用于實施符合條件股權(quán)激勵的非上市公司向主管稅務(wù)機關(guān)辦理個人所得稅遞延繳納備案事宜時填報。
二、報送期限
企業(yè)應(yīng)于符合條件的股票(權(quán))期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁、股權(quán)獎勵獲得之次月15日內(nèi)報送。
三、表內(nèi)各欄
(一)公司基本情況
1.公司名稱:填寫實施股權(quán)激勵的非上市公司法定名稱全稱。
2.納稅人識別號:填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。
3.聯(lián)系人、聯(lián)系電話:填寫非上市公司負責(zé)辦理股權(quán)激勵及相關(guān)涉稅事項人員的相關(guān)情況。
(二)股權(quán)激勵基本情況
1.股權(quán)激勵形式:根據(jù)實施股權(quán)激勵的形式勾選。
2.股權(quán)激勵人數(shù):填寫股權(quán)激勵計劃中被激勵對象的總?cè)藬?shù)。
3.近6個月平均人數(shù):填寫股票(權(quán))期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁、股權(quán)獎勵獲得之上月起向前6個月“工資、薪金所得”項目全員全額扣繳明細申報的平均人數(shù)。如,某公司實施一批股票期權(quán)并于2017年1月行權(quán),則按照該公司2016年7月、8月、9月、10月、11月、12月“工資、薪金所得”項目全員全額扣繳明細申報的平均人數(shù)計算。計算結(jié)果按四舍五入取整。
4.實施股權(quán)獎勵公司填寫欄:填寫實施股權(quán)獎勵企業(yè)的有關(guān)情況。
(1)本公司是否為限制性行業(yè):實施股權(quán)獎勵公司根據(jù)本公司上一納稅年度主營業(yè)務(wù)收入占比最高的行業(yè),確定是否屬于《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》(財稅〔2016〕101號)附件《股權(quán)獎勵稅收優(yōu)惠政策限制性行業(yè)目錄》所列行業(yè)。屬于所列行業(yè)選“是”,不屬于所列行業(yè)選“否”。
(2)標(biāo)的公司名稱、標(biāo)的公司是否為限制性行業(yè)、標(biāo)的公司納稅人識別號:以技術(shù)成果投資入股到其他境內(nèi)居民企業(yè)所取得的股權(quán)實施股權(quán)獎勵的,填寫本欄。以本公司股權(quán)為股權(quán)獎勵標(biāo)的,無須填報本欄。
①標(biāo)的公司名稱:以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實施股權(quán)獎勵的,填寫用以實施股權(quán)獎勵的股權(quán)標(biāo)的公司法定名稱全稱。
②標(biāo)的公司納稅人識別號:以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實施股權(quán)獎勵的,填寫用以實施股權(quán)獎勵的股權(quán)標(biāo)的公司的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。
③標(biāo)的公司是否限制性行業(yè):以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實施股權(quán)獎勵的,根據(jù)標(biāo)的公司上一納稅年度主營業(yè)務(wù)收入占比最高的行業(yè),確定是否屬于《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》(財稅〔2016〕101號)附件《股權(quán)獎勵稅收優(yōu)惠政策限制性行業(yè)目錄》所列行業(yè)。屬于所列行業(yè)選“是”,不屬于所列行業(yè)選“否”。
(三)股權(quán)激勵明細情況
1.姓名:填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人,其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時填寫。
2.身份證照類型:填寫能識別納稅人唯一身份的身份證、軍官證、士兵證、護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等有效證照名稱。
3.身份證照號碼:填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。
4.股票(權(quán))期權(quán)欄:以股票(權(quán))期權(quán)形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄。沒有則不填。
①授予日:填寫股票(權(quán))期權(quán)計劃中,授予被激勵對象股票(權(quán))期權(quán)的實際日期。
②行權(quán)日:填寫根據(jù)股票(權(quán))期權(quán)計劃,行權(quán)購買股票(權(quán))的實際日期。
③可出售日:填寫根據(jù)股票(權(quán))期權(quán)計劃,股票(權(quán))期權(quán)同時滿足自授予日起持有滿3年、且自行權(quán)日起持有滿1年條件后,實際可以對外出售的日期。
④取得成本:填寫被激勵對象股票(權(quán))期權(quán)行權(quán)時,按行權(quán)價實際出資的金額。
⑤股數(shù)、持股比例:填寫被激勵對象實際取得的股數(shù)以及對應(yīng)的持股比例。若非上市公司因公司注冊類型限制,難以用股數(shù)體現(xiàn)被激勵對象股權(quán)激勵權(quán)益的,可只填寫持股比例,持股比例按照保留小數(shù)點后兩位填寫。
5.限制性股票欄:以限制性股票形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄。沒有則不填。
①授予日:填寫限制性股票計劃中,授予被激勵對象限制性股票的實際日期。
②解禁日:填寫根據(jù)限制性股票計劃,被激勵對象取得限制性股票達到規(guī)定條件而解除出售限制的具體日期。
③可出售日:填寫根據(jù)限制性股票計劃,限制性股票同時滿足自授予日起持有滿3年、且解禁后持有滿1年條件后,實際可以對外出售的日期。
④取得成本:填寫被激勵對象取得限制性股票時的實際出資金額。
⑤股數(shù)、持股比例:填寫被激勵對象實際取得的股數(shù)以及對應(yīng)的持股比例。若非上市公司因公司注冊類型限制,難以用股數(shù)體現(xiàn)被激勵對象股權(quán)激勵權(quán)益的,可只填寫持股比例,持股比例按照保留小數(shù)點后兩位填寫。
6.股權(quán)獎勵欄:以股權(quán)獎勵形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄。沒有則不填。
①授予日:填寫授予被激勵對象股權(quán)獎勵的實際日期。
②可出售日:填寫根據(jù)股權(quán)獎勵計劃,自獲得獎勵之日起持有滿3年后,實際可以對外出售的日期。
③股數(shù)、持股比例:填寫被激勵對象實際取得的股數(shù)以及對應(yīng)的持股比例。若非上市公司因公司注冊類型限制,難以用股數(shù)體現(xiàn)被激勵對象股權(quán)激勵權(quán)益的,可只填寫持股比例,持股比例按照保留小數(shù)點后兩位填寫。
四、本表一式二份。主管稅務(wù)機關(guān)受理后,由非上市公司和主管稅務(wù)機關(guān)分別留存。