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A06735《增值稅預(yù)繳稅款表》(下載地址)

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相關(guān)資質(zhì)：稅務(wù)咨詢

發(fā)布機構(gòu)：天津瑞鴻財務(wù)咨詢有限公司

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內(nèi)容摘要

A06735《增值稅預(yù)繳稅款表》

增值稅預(yù)繳稅款表
稅款所屬時間：年月日至年月日
納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□				是否適用一般計稅方法	是 □ 否 □
納稅人名稱：（公章）				金額單位：元（列至角分）
項目編號			項目名稱
項目地址
預(yù)征項目和欄次		銷售額	扣除金額	預(yù)征率	預(yù)征稅額
預(yù)征項目和欄次		1	2	3	4
建筑服務(wù)	1
銷售不動產(chǎn)	2
出租不動產(chǎn)	3
	4
	5
合計	6
授權(quán)聲明	如果你已委托代理人填報，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址）為本次納稅人的代理填報人，任何與本表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽字：		填表人申明	以上內(nèi)容是真實的、可靠的、完整的。納稅人簽字：

【表單說明】

一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳增值稅時填寫。

（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。

（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)。

二、基礎(chǔ)信息填寫說明：

（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構(gòu)代碼證號碼。

（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。

（四）“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。

（五）“項目編號”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項目或不動產(chǎn)開發(fā)項目，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫。

（六）“項目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項目的名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。

（七）“項目地址”：填寫建筑服務(wù)項目、房地產(chǎn)項目或出租不動產(chǎn)的具體地址。

三、具體欄次填表說明：

（一）納稅人異地提供建筑服務(wù)

納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：

1、第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價款和價外費用(含稅)。

2、第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。

3、第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。

4、第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目

納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：

1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管稅務(wù)機關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價款和價外費用。