深圳市電子稅務(wù)局小汽車消費(fèi)稅月(季)度申報(bào)操作流程說明

深圳市電子稅務(wù)局小汽車消費(fèi)稅月(季)度申報(bào)操作流程說明

49302019-08-11 10:15  中國政務(wù)服務(wù)網(wǎng)

小汽車消費(fèi)稅月(季)度申報(bào)

(一)功能概述

納稅人通過該模塊可完成小汽車消費(fèi)稅申報(bào)。

(二)業(yè)務(wù)辦理流程

1.進(jìn)入界面

點(diǎn)擊【電子稅務(wù)局(一)--- 全部功能】-【申報(bào)繳稅/報(bào)表報(bào)送】-【小汽車消費(fèi)稅申報(bào)】,即可進(jìn)入該界面。

2.填寫報(bào)表

(1)界面自動帶出納稅人識別號和名稱。

(2)白色框?yàn)椴豢删庉嬁颉?/span>

(3)申報(bào)表分為“小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表”“本期代收代繳稅額計(jì)算表”“ 本期減(免)稅額明細(xì)表”三個部分。

(4)點(diǎn)擊【暫存】,可暫存當(dāng)前的表格,并在【斷點(diǎn)續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

(5)點(diǎn)擊【取消】可以清除報(bào)表數(shù)據(jù)。

(6)點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】,可發(fā)送報(bào)表數(shù)據(jù)。

A、填寫【小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表】。

手動輸入乘用車和中輕型商用客車的銷售數(shù)量和銷售額,應(yīng)納稅額會自動計(jì)算出,手動輸入本期準(zhǔn)予扣除稅額、期初未繳稅額、本期繳納前期應(yīng)納稅額、 本期預(yù)繳稅額,其余字段自動計(jì)算出。

填寫【小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表】 手動輸入乘用車和中輕型商用客車的銷售數(shù)量和銷售額

B、填寫【本期代收代繳稅額計(jì)算表】。

手動填入受托加工數(shù)量、同類產(chǎn)品銷售價(jià)格、材料成本、加工費(fèi),組成計(jì)稅價(jià)格和本期代收代繳稅額自動計(jì)算出。

填寫【本期代收代繳稅額計(jì)算表】

C、填寫【本期減(免)稅額明細(xì)表】。

應(yīng)稅消費(fèi)品名稱\項(xiàng)目、減(免)項(xiàng)目名稱可由下拉框帶出選擇,金額和數(shù)量字段手動填入。

填寫【本期減(免)稅額明細(xì)表】

填寫完后,點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3.選擇申報(bào)方式

選擇申報(bào)方式操作請見3.7.1.1增值稅申報(bào)(適用小規(guī)模納稅人)操作步驟-選擇申報(bào)方式介紹。

4. 查看申報(bào)結(jié)果

查看申報(bào)結(jié)果操作請見“增值稅申報(bào)”查看申報(bào)結(jié)果操作步驟介紹。

(三)辦理?xiàng)l件

1. 小汽車消費(fèi)稅月(季)度申報(bào)監(jiān)控規(guī)則

納稅人為非正常戶(或已注銷)不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí),不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

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