1、非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)
一、功能概述
進(jìn)行非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅自行納稅申報(bào)。
二、操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【辦稅中心】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2、選擇“扣繳義務(wù)類型”下拉框,點(diǎn)擊“合同備案信息查詢”按鈕,查詢出信息。
3、輸入申報(bào)表信息??墒止や浫霐?shù)據(jù),也可點(diǎn)擊頁面左上角【導(dǎo)入】按鈕,將已有的XML數(shù)據(jù)文件,導(dǎo)入申報(bào)表。
4、錄入完成后, 點(diǎn)擊【保存】按鈕,保存申報(bào)表。
三、注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)前,必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、稅費(fèi)種認(rèn)定、非居民企業(yè)認(rèn)定。
2、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批,才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息,否則系統(tǒng)給與提示,不允許錄入數(shù)據(jù)。
3、選擇扣繳義務(wù)人類型時(shí),系統(tǒng)應(yīng)監(jiān)控扣繳義務(wù)人是否對申報(bào)的收入進(jìn)行非居民企業(yè)合同項(xiàng)目備案,如否,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入非居民項(xiàng)目備案后再申報(bào)。
2、非居民企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)
一、功能概述
依照外國(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi),但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,按核定利潤率,以及按經(jīng)費(fèi)支出、成本費(fèi)用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業(yè),自季度終了之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表(適用于核定征收企業(yè))》。
本模塊對核定了(據(jù)實(shí)申報(bào))企業(yè)所得稅的非居民企業(yè),進(jìn)行季度納稅申報(bào)。
二、操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【辦稅中心】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)】,點(diǎn)擊菜單進(jìn)入申報(bào)頁面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2、在申報(bào)頁面中,選擇居民國(地區(qū))名稱及代碼,選擇‘所屬時(shí)期起’,并填寫相應(yīng)的申報(bào)數(shù)據(jù)。
3、如果納稅人存在減免資格,可在附表:稅收優(yōu)惠明細(xì)表(2015年版),填寫相關(guān)優(yōu)惠明細(xì)。
4、錄入完成后,點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕,確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤。系統(tǒng)提示,申報(bào)成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】-【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。
三、注意事項(xiàng)
1、在征收域里面走其他納稅核定流程(適用于非居民),核定征收方式為據(jù)實(shí)申報(bào)。
3、非居民企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅年度申報(bào)
一、功能概述
依照外國(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi),但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,能夠提供完整、準(zhǔn)確的成本、費(fèi)用憑證,如實(shí)計(jì)算應(yīng)納稅所得額的非居民企業(yè)所得稅納稅人,正常經(jīng)營的,無論盈利或者虧損,應(yīng)自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè))》;在年度中間終止經(jīng)營活動的,應(yīng)當(dāng)自實(shí)際終止經(jīng)營之日起60日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè))》,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)因特殊原因,不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理年度所得稅申報(bào),應(yīng)當(dāng)在年度終了之日起5個(gè)月內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期申報(bào)申請。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后,可以適當(dāng)延長申報(bào)期限。
本模塊對核定(據(jù)實(shí)申報(bào))企業(yè)所得稅的非居民企業(yè),進(jìn)行年度納稅申報(bào)。
二、操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【辦稅中心】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅年度申報(bào)】,點(diǎn)擊菜單進(jìn)入申報(bào)頁面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2、在申報(bào)頁面中,選擇居民國(地區(qū))名稱及代碼,選擇‘所屬時(shí)期起’,并填寫需要申報(bào)的相關(guān)附表。
3、錄入附表期間費(fèi)用明細(xì)表,點(diǎn)擊【確定】。
4、錄入彌補(bǔ)虧損附表,點(diǎn)擊【確定】。
5、分別錄入申報(bào)表的主、附表信息后,點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕,確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤。系統(tǒng)提示,申報(bào)成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】-【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。
三、注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行非居民企業(yè)(據(jù)實(shí)申報(bào))企業(yè)所得稅年度申報(bào)前,必須先做完非居民企業(yè)(據(jù)實(shí)申報(bào))企業(yè)所得稅季度申報(bào)。
2、在征收域里面走其他納稅核定流程(適用于非居民),核定征收方式為據(jù)實(shí)申報(bào)。
4、非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報(bào)
一、功能概述
依照外國(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi),但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,按核定利潤率,以及按經(jīng)費(fèi)支出、成本費(fèi)用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業(yè),自季度終了之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表(適用于核定征收企業(yè))》。非居民企業(yè)因會計(jì)賬簿不健全,資料殘缺難以查賬,或者其他原因不能準(zhǔn)確計(jì)算并據(jù)實(shí)申報(bào)其應(yīng)納稅所得額的,需要使用核定征收的方式。
本模塊對核定了(核定征收)企業(yè)所得稅的非居民企業(yè),進(jìn)行季度納稅申報(bào)。
二、操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【辦稅中心】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2、填寫數(shù)據(jù)后確認(rèn)錄入無誤,點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。
3、點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【稅(費(fèi))繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進(jìn)行繳稅。
三、注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行非居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅季度申報(bào)前,必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定、非居民資格認(rèn)定。
2、在征收域里面走其他納稅核定流程(適用于非居民),核定征收方式為核定征收,進(jìn)而選擇具體的繳納方式和稅率等相關(guān)信息。
3、在征收域里面走其他納稅核定流程(適用于非居民),核定征收方式為核定申報(bào)。
4、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批,才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息,否則系統(tǒng)給與提示,不允許錄入數(shù)據(jù)。
5、非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)
一、功能概述
依照外國(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi),但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,按核定利潤率,以及按經(jīng)費(fèi)支出、成本費(fèi)用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業(yè),自季度終了之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表(適用于核定征收企業(yè))》。
本模塊對核定了(據(jù)實(shí)申報(bào))企業(yè)所得稅的非居民企業(yè),進(jìn)行季度和年度納稅申報(bào)。
二、操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【辦稅中心】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2、填寫數(shù)據(jù)后確認(rèn)錄入無誤,點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。
3、點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【稅(費(fèi))繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進(jìn)行繳稅。
三、注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行非居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)前,必須先做完非居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅季度申報(bào)。
2、在征收域里面走其他納稅核定流程(適用于非居民),核定征收方式為核定征收,進(jìn)而系統(tǒng)自動帶出核定的稅率等相關(guān)信息。