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A06565《期間費用明細表》(A104000)
A104000 期間費用明細表
行次 |
項 目 |
銷售費用 |
其中: 境外支付 |
管理費用 |
其中: 境外支付 |
財務(wù)費用 |
其中: 境外支付 |
1 |
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1 |
一、職工薪酬 |
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二、勞務(wù)費 |
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3 |
三、咨詢顧問費 |
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4 |
四、業(yè)務(wù)招待費 |
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五、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 |
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6 |
六、傭金和手續(xù)費 |
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7 |
七、資產(chǎn)折舊攤銷費 |
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8 |
八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失 |
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9 |
九、辦公費 |
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10 |
十、董事會費 |
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11 |
十一、租賃費 |
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12 |
十二、訴訟費 |
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13 |
十三、差旅費 |
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14 |
十四、保險費 |
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15 |
十五、運輸、倉儲費 |
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十六、修理費 |
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17 |
十七、包裝費 |
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18 |
十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 |
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19 |
十九、研究費用 |
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20 |
二十、各項稅費 |
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21 |
二十一、利息收支 |
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22 |
二十二、匯兌差額 |
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二十三、現(xiàn)金折扣 |
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二十四、黨組織工作經(jīng)費 |
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25 |
二十五、其他 |
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26 |
合計(1+2+3+…25) |
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【表單說明】
本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定,填報“銷售費用”“管理費用”和“財務(wù)費用”等項目。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1列“銷售費用”:填報在銷售費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額,其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。
2.第2列“其中:境外支付”:填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額,其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。
3.第3列“管理費用”:填報在管理費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。
4.第4列“其中:境外支付”:填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額。
5.第5列“財務(wù)費用”:填報在財務(wù)費用科目進行核算的有關(guān)明細項目的金額。
6.第6列“其中:境外支付”:填報在財務(wù)費用科目進行核算的向境外支付的有關(guān)明細項目的金額。
7.第1行至第25行:根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報,如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額,應(yīng)填報負數(shù)。
8.第26行第1列:填報第1行至第25行第1列的合計金額。
9.第26行第2列:填報第1行至第25行第2列的合計金額。
10.第26行第3列:填報第1行至第25行第3列的合計金額。
11.第26行第4列:填報第1行至第25行第4列的合計金額。
12.第26行第5列:填報第1行至第25行第5列的合計金額。
13.第26行第6列:填報第1行至第25行第6列的合計金額。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
(一)表內(nèi)關(guān)系
1.第26行第1列=第1列第1+2+…+20+25行。
2.第26行第2列=第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。
3.第26行第3列=第3列第1+2+…+20+24+25行。
4.第26行第4列=第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。
5.第26行第5列=第5列第6+21+22+23+25行。
6.第26行第6列=第6列第6+21+22+25行。
(二)表間關(guān)系
1.第26行第1列=表A100000第4行。
2.第26行第3列=表A100000第5行。
3.第26行第5列=表A100000第6行。