河北省電子稅務局增值稅專用發(fā)票代開操作流程說明

增值稅專用發(fā)票代開

【業(yè)務概述】

已辦理稅務登記的小規(guī)模納稅人（包括個體經營者）以及國家稅務總局確定的其他可予以代開增值稅專用發(fā)票的納稅人發(fā)生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票時，可以通過該模塊申請代開。

【業(yè)務前提】

1.納稅人正常狀態(tài)。

【功能節(jié)點】

河北省電子稅務局——我要辦稅——增值稅專用發(fā)票代開——代開申請

【操作步驟】

第一步：填寫申請

頁面以發(fā)票票樣的形式展現，納稅人可直接在上面填寫。

（1）購買方信息

可直接在頁面填寫購買方納稅人信息，也可先在通訊錄中填寫。若直接在頁面填寫，則點擊【下一步】時可確認是否將購買方信息保存至通訊錄，保存后下次即可直接從購買方通訊錄導入。

打開購買方通訊錄，點擊【增加】，可添加新的購買方到通訊錄中；（購買方為省內納稅人，則在輸入統(tǒng)一社會信用代碼后，會自動帶出相關信息，請及時修改不正確信息。省外購買方信息需手工錄入。）

選中已有付款方，點擊【修改】，可修改所選擇的付款方信息；可點擊【刪除】，刪掉選中的付款方。

（2）勞務及貨物信息

A、納稅人需在下拉框中選擇征收品目，也可輸入關鍵字模糊搜索后選擇；

B、頁面可填寫8條貨物及勞務信息，紅色*為必填項。輸入數量和單價后，系統(tǒng)會自動計算金額、稅額、合計等信息。如不清楚金額（不含稅），納稅人也可直接填寫金額（含稅）。

C、若開票的貨物勞務信息超過8條，則需下載發(fā)票清單進行填寫，填寫完畢后導入網上稅務局即可。

（3）銷售方信息

界面底部會自動帶出銷售方納稅人基本信息。默認帶出繳款賬戶信息，地址和電話可修改。如有需要，可填寫備注、收款人、復核人等信息。開票信息填寫完畢，即可點擊【下一步】，轉到上傳附報資料頁面。

第二步：選擇領取方式

第三步：預覽提交

系統(tǒng)將提供納稅人預覽填寫的表單信息。

若有問題，可點擊“上一步”進行修改；若確認無誤，點擊“提交”。

第四步：完成

歷史代開記錄查詢

【業(yè)務概述】

納稅人代開增值稅專用發(fā)票后，可以通過該功能模塊查詢代開過的記錄，并且可以打印清單。

【業(yè)務前提】

1.納稅人正常狀態(tài)。

【功能節(jié)點】

電子稅務局——我要辦稅——增值稅專用發(fā)票代開——歷史代開記錄查詢

【操作步驟】

點擊【歷史代開記錄查詢】，頁面初始化自動查詢出登錄納稅人一個月內的代開記錄，點擊【三個月】、【六個月】、【一年】，可查詢納稅人近三個月、六個月、一年的代開記錄；點擊操作列【查看詳情】，可查看代開發(fā)票的詳情。如果查詢結果為未繳款的代開發(fā)票申請則可點擊【作廢申請】

作廢

【業(yè)務概述】

納稅人提出增值稅專用發(fā)票代開申請后，申請的發(fā)票還未繳款前，可作廢此代開申請。

【業(yè)務前提】

1.納稅人正常狀態(tài)。

【功能節(jié)點】

電子稅務局——我要辦稅——增值稅專用發(fā)票代開——作廢

【操作步驟】

點擊【作廢】，彈出下圖，點擊操作列【作廢申請】按鈕，選中需作廢的代開發(fā)票申請記錄，點擊確定即可作廢未繳款的代開申請

稅費及郵費繳納

【業(yè)務概述】

納稅人申請代開發(fā)票后，可以通過該模塊繳款。

【業(yè)務前提】

1.納稅人正常狀態(tài)。

【功能節(jié)點】

電子稅務局——我要辦稅——增值稅專用發(fā)票代開——稅費及郵費繳納

【操作步驟】

第一步：繳款記錄查詢

點擊操作列的“查看詳情”字樣，會跳轉到應納稅款信息頁面。

第二步：應納稅款信息頁面

在應納稅款信息頁面，會看到增值稅和附加稅的信息。點擊操作列的對應的繳稅后，將跳轉到稅款支付彈窗。