青海省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)說明

【功能概述(區(qū)縣級(jí)適用）】

按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B 類，2018 年版）》及其他相關(guān)資料，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行企業(yè)所 得稅年度申報(bào)。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳。 年度終了之日起 5 個(gè)月內(nèi)或在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的應(yīng)自實(shí)際終止經(jīng)營(yíng)之日起 60 日內(nèi)， 向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行年度納稅申報(bào)。申報(bào)期限最后一天為法定休假日的，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收 征收管理法實(shí)施細(xì)則》第一百零九條的規(guī)定，以休假日期滿的次日為期限的最后一日。
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過 100 萬元 的部分，減按 25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。小 型微利企業(yè)在預(yù)繳時(shí)享受了優(yōu)惠政策，但年度匯算清繳時(shí)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)繳稅款。

【操作流程】

登錄→青海省電子稅務(wù)局

登錄→電子稅務(wù)局→我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及繳納

我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及繳納→按期應(yīng)申報(bào)→企業(yè)所得稅年報(bào)→填寫申報(bào)表

填寫相關(guān)信息→保存


選擇填報(bào)表單→下一步

填寫信息→保存





申報(bào)→確定


申報(bào)完成

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