四川省電子稅務(wù)局小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)流程填寫說明

稅費(fèi)申報(bào)及繳納

主要功能包括：增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)、企業(yè)所得稅申報(bào)、綜合申報(bào)、逾期申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送、申報(bào)輔助信息報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、稅費(fèi)繳納、申報(bào)作廢、申報(bào)更正、其他申報(bào)、非稅收入通用申報(bào)、國(guó)際稅收業(yè)務(wù)、海關(guān)完稅憑證采集操作說明 

1、                 增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

1.1、                 小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)

【業(yè)務(wù)概述】

增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報(bào)告。

【操作步驟】

1、進(jìn)入界面

功能入口：【我要辦稅】?【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】?【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)】?【小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)】如圖所示：

2、填寫申報(bào)表

（1）顯示溫馨提示，提示相關(guān)信息，納稅人點(diǎn)擊確定后進(jìn)入申報(bào)表頁面。

報(bào)表填寫頁面，頁面上方可實(shí)現(xiàn)申報(bào)表的切換，下方有申報(bào)、保存、暫存、取消按鈕。

進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)表，如下圖所示：

涉及減免業(yè)務(wù)請(qǐng)點(diǎn)擊“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”進(jìn)入報(bào)表填寫，如下圖所示：

點(diǎn)擊“請(qǐng)選擇”如圖所示：

填寫完成后點(diǎn)擊“申報(bào)”，如圖所示：

點(diǎn)“確定”后

a.點(diǎn)擊“申報(bào)”后彈出一窗式比對(duì)結(jié)果。

點(diǎn)擊“返回修改”返回到報(bào)表填寫界面，點(diǎn)擊“繼續(xù)發(fā)送”系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至附加稅申報(bào)界面。

當(dāng)附加稅報(bào)表填寫完成，點(diǎn)擊申報(bào)“確定”后系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)進(jìn)入申報(bào)等待界面，等待結(jié)束后跳轉(zhuǎn)至申報(bào)結(jié)果查詢界面如圖所示：

b.當(dāng)申報(bào)稅額為零時(shí)，一窗式比對(duì)成功后系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至申報(bào)等待界面，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)零申報(bào)附加稅，提示如圖所示：

（4）申報(bào)結(jié)果查詢界面

點(diǎn)擊鏈接可以進(jìn)入申報(bào)結(jié)果查詢界面；也可等待倒計(jì)時(shí)結(jié)束后，進(jìn)入申報(bào)結(jié)果查詢界面，可在其中查看申報(bào)是否成功。若申報(bào)失敗，也可以查看失敗原因，根據(jù)具體原因進(jìn)行處理。

（5）對(duì)未繳款的申報(bào)記錄可點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”，可以作廢申報(bào)

（6）作廢成功后可點(diǎn)擊“重新申報(bào)”進(jìn)行重新申報(bào)

(7)點(diǎn)擊“繳款/查詢”，進(jìn)入繳款頁面

選擇需要繳款的項(xiàng)目后，選擇下方繳款方式進(jìn)行繳款。

（8）點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，可以下載申報(bào)表pdf文件進(jìn)行查看/打印。

3、其他說明

“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”為納稅人最終應(yīng)繳納的稅額，若最終結(jié)果為負(fù)數(shù)，則納稅人可到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退（抵）稅。