四川省電子稅務局小規(guī)模納稅人增值稅申報流程填寫說明

稅費申報及繳納

主要功能包括：增值稅及附加稅費申報、消費稅及附加稅費申報、企業(yè)所得稅申報、綜合申報、逾期申報、財務報表報送、申報輔助信息報告、財務報表數據轉換、稅費繳納、申報作廢、申報更正、其他申報、非稅收入通用申報、國際稅收業(yè)務、海關完稅憑證采集操作說明 

1、                 增值稅及附加稅費申報

1.1、                 小規(guī)模納稅人增值稅申報

【業(yè)務概述】

增值稅小規(guī)模納稅人依據相關稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務，就增值稅有關事項向稅務機關提交有關納稅書面報告。

【操作步驟】

1、進入界面

功能入口：【我要辦稅】?【稅費申報及繳納】?【增值稅及附加稅費申報】?【小規(guī)模納稅人增值稅申報】如圖所示：

2、填寫申報表

（1）顯示溫馨提示，提示相關信息，納稅人點擊確定后進入申報表頁面。

報表填寫頁面，頁面上方可實現(xiàn)申報表的切換，下方有申報、保存、暫存、取消按鈕。

進入增值稅納稅申報表，如下圖所示：

涉及減免業(yè)務請點擊“增值稅減免稅申報明細表”進入報表填寫，如下圖所示：

點擊“請選擇”如圖所示：

填寫完成后點擊“申報”，如圖所示：

點“確定”后

a.點擊“申報”后彈出一窗式比對結果。

點擊“返回修改”返回到報表填寫界面，點擊“繼續(xù)發(fā)送”系統(tǒng)會自動跳轉至附加稅申報界面。

當附加稅報表填寫完成，點擊申報“確定”后系統(tǒng)自動跳轉進入申報等待界面，等待結束后跳轉至申報結果查詢界面如圖所示：

b.當申報稅額為零時，一窗式比對成功后系統(tǒng)自動跳轉至申報等待界面，同時系統(tǒng)自動零申報附加稅，提示如圖所示：

（4）申報結果查詢界面

點擊鏈接可以進入申報結果查詢界面；也可等待倒計時結束后，進入申報結果查詢界面，可在其中查看申報是否成功。若申報失敗，也可以查看失敗原因，根據具體原因進行處理。

（5）對未繳款的申報記錄可點擊“申報作廢”，可以作廢申報

（6）作廢成功后可點擊“重新申報”進行重新申報

(7)點擊“繳款/查詢”，進入繳款頁面

選擇需要繳款的項目后，選擇下方繳款方式進行繳款。

（8）點擊“下載申報表”，可以下載申報表pdf文件進行查看/打印。

3、其他說明

“本期應補（退）稅額”為納稅人最終應繳納的稅額，若最終結果為負數，則納稅人可到稅務機關申請退（抵）稅。