居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.功能概述

本模塊為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的月（季）度申報。

2.進入方式

（1）【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】進入界面。

（2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

3.報表填寫

（1）選擇屬期，填寫表單信息。

（2）點擊左上角“主附表樹”，選擇需要填寫的附表，填入數(shù)據(jù)后點擊【確定】按鈕，將數(shù)據(jù)帶回主表；在附表中可點擊下方【重置】按鈕，對填寫的數(shù)據(jù)進行清空。

（3）如果是總分機構（總機構），需要點擊進入“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

（4）填寫完分配比例后，將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。

4.注意事項

（1）西部大開發(fā)、高新企業(yè)不能大于實際利潤總額的10%征收的稅收優(yōu)惠政策。

（2）建議使用IE8及以上瀏覽器，360瀏覽器顯示信息不全，如用IE瀏覽器不跳轉(zhuǎn)主表，清理瀏覽器緩存。

（3）根據(jù)五年內(nèi)（符合條件的高新技術企業(yè)、科技型中小企業(yè)是十年）的企業(yè)所得稅匯算清繳來彌補以前年度虧損，主表第8欄彌補金額自動帶出。

（4）減免所得稅明細表（A201030）“設在西部地區(qū)鼓勵類企業(yè)”不能大于主表實際利潤總額累計金額15%。

（5）國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，申請減免成功后，在減免所得稅明細表“國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)”根據(jù)利潤總額的累計金額15%系統(tǒng)會自動提取數(shù)據(jù)。

（6）小微企業(yè)減免與“設在西部地區(qū)鼓勵類企業(yè)”、“民族自治地方的自治機關對本民族自治地方的企業(yè)”可以同時享受減免。

（7）小微企業(yè)減免與高新技術減免不能同時享受。