深圳市電子稅務(wù)局增值稅申報（適用小規(guī)模納稅人）操作流程說明

稅費申報及繳納

1、增值稅及附加稅費申報

1.1、增值稅申報（適用小規(guī)模納稅人）

（一）業(yè)務(wù)概述

增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅有關(guān)事項向稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅書面報告。

注：已使用防偽稅控的納稅人，請先進行抄稅，再進入申報模塊進行申報。

（二）操作流程

1.進入界面

點擊【辦稅桌面】-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅小規(guī)模納稅人申報】，即可進入該界面。

應(yīng)稅服務(wù)納稅人、混營納稅人進入申報表填寫頁面前，首先提示納稅人是否存在差額扣除業(yè)務(wù)。選擇“是”則顯示應(yīng)稅行為扣除額相關(guān)部分，選擇否，則不顯示應(yīng)稅行為扣除額部分。

2.填寫開票信息/銷售額

（1）納稅人類型為貨物及勞務(wù)納稅人時，申報表填寫頁面只顯示貨物及勞務(wù)部分，服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)部分隱藏。納稅人類型為服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)納稅人時，申報表填寫頁面只顯示服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)頁面，貨物及勞務(wù)隱藏。納稅人類型為混營時，申報表填寫頁面顯示貨物及勞務(wù)和服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)兩個部分（以混營的納稅人為例）。

（2）界面自動帶出納稅人名稱和識別號、稅款所屬期起止、登記注冊類型、增值稅納稅人類型。

（3）白色框不可編輯；手動輸入藍(lán)色背景框的數(shù)據(jù)，自動計算出當(dāng)期合計不含稅銷售額。

（4）點擊【下一步】，轉(zhuǎn)到下一環(huán)節(jié)。

“模版下載”功能

點擊【模版下載】，可下載tax格式的申報表模版。ERP財務(wù)軟件生成此格式的申報信息文件。

“導(dǎo)入申報表”功能

納稅人從ERP財務(wù)軟件導(dǎo)出tax格式申報文件，點擊【導(dǎo)入申報表】導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)，導(dǎo)入的申報文件大小不超過10240KB，上傳格式及大小須符合要求。

數(shù)據(jù)導(dǎo)入成功后，非自動計算欄可進行編輯，點擊下一步操作自動生成申報主、附表數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)填寫或?qū)氤晒?，系統(tǒng)校驗本月銷售額是否達到起征點。未達起征點，給出如下提示;達到起征點，進入填寫稅額環(huán)節(jié)。

3.稅額

（1）自動計算帶出的數(shù)據(jù)不可編輯，手工填寫欄可進行編輯。繼續(xù)“下一步”操作

4.減免稅申報明細(xì)

（1）手動選擇減、免稅性質(zhì)代碼及名稱，自動計算帶出的數(shù)據(jù)不可編輯。

（2）點擊【下一步】，生成報表。界面自動生成“小規(guī)模增值稅申報表”“增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料”“增值稅減免稅申報明細(xì)表”三張報表。點擊報表名稱即可進行查看，不可編輯。

5.一窗式比對

填報更正數(shù)據(jù)確認(rèn)無誤，請點擊“一窗式比對“

6.確認(rèn)發(fā)送

（1）點擊“發(fā)送報表”前，先點擊“一窗式比對”按鈕。

（2）一窗式比對不通過，可重新填寫更正申報數(shù)據(jù)或強制提交申報表須盡快至主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳走異常轉(zhuǎn)辦流程，以免造成逾期申報處罰。

繼續(xù)點擊“保存”按鈕，已填寫的申報數(shù)據(jù)將會進行暫存處理。

已強制提交了暫存申報數(shù)據(jù)，只能到主管稅務(wù)機關(guān)受理申報，不能重新填寫申報數(shù)據(jù)。

（3）一窗式比對通過，點擊“確認(rèn)發(fā)送”；

報表發(fā)送成功后，彈出如圖提示，點擊【確定】，轉(zhuǎn)到申報結(jié)果查詢界面。

7.選擇申報方式

普通申報：選擇普通申報，提示納稅人需按規(guī)定時間提交紙質(zhì)申請表，點擊【確定】，轉(zhuǎn)到完成界面。

短信驗證碼申報：在下拉框選擇接收驗證碼的手機號碼——法人/財務(wù)負(fù)責(zé)人/辦稅員，點擊【發(fā)送驗證碼】，即可發(fā)送驗證碼到對應(yīng)的手機。填寫驗證碼，點擊【提交】，轉(zhuǎn)到完結(jié)界面。

8.查看申報結(jié)果

界面自動帶出當(dāng)前申報日期的所有申報信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報狀態(tài)、所屬時期、申報日期任一查詢條件進行查詢。

（三）辦理條件

1. 增值稅申報（適用小規(guī)模納稅人）申報監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常注銷戶（或已注銷）不能辦理申報業(yè)務(wù)。

1.2該稅種上期未申報或本期已經(jīng)申報成功時，不能辦理申報業(yè)務(wù)。

1.3該屬期存在一窗式比對不通過強制提交異常轉(zhuǎn)辦任務(wù)未辦結(jié)的，不可重復(fù)提交申報。