北京市電子稅務局扣繳企業(yè)所得稅申報流程說明

操作說明

1.1 環(huán)境要求

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1.2 基本操作說明

1.2.1 扣繳企業(yè)所得稅申報

1.2.1.1 業(yè)務概述

扣繳義務人應當按稅法規(guī)定期限向主管稅務機關(guān)報送本表，并同時報送主管稅務機關(guān)要求報送的其他資料。扣繳義務人確有困難不能按規(guī)定期限報送本表的, 應當在規(guī)定的報送期限內(nèi)向主管稅務機關(guān)提出書面延期申請，經(jīng)主管稅務機關(guān)核準，在核準的期限內(nèi)辦理。

扣繳義務人不依法履行扣繳義務的，將按《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關(guān)規(guī)定處理。本表中所稱國家有關(guān)稅收規(guī)定除另有說明外，均指《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的有關(guān)規(guī)定，以及國務院、國務院財政、稅務主管部門根據(jù)稅法制定的相關(guān)規(guī)定。本表要求中、英兩種文字填寫的欄目，應當使用中、英文同時填寫。

1.2.1.2 功能描述

本功能由納稅人在北京市電子稅務局發(fā)起，為納稅人提供扣繳企業(yè)所得稅申報的網(wǎng)上申報的功能。

1.2.1.3 操作說明

1. 操作人員進入網(wǎng)站后，點擊【登錄】選擇企業(yè)采取不同登錄方式，登錄北京市電子稅務局。登錄后，點擊【我要辦稅】——【稅費申報及繳納】，進入【其他申報】界面。

2. 點擊“其他申報”--“扣繳企業(yè)所得稅申報”進入報表填寫界面。

3. 選擇“納稅期限”和“稅款所屬期起止”后點擊“下一步”

? 填寫申報表，點擊右上角“保存”，若數(shù)據(jù)填寫錯誤，點擊“重置”按鈕重置申報表重新填寫，若檢查數(shù)據(jù)無誤后點擊“申報”。

4. 進入申報結(jié)果回執(zhí)界面，顯示本次申報結(jié)果及扣款結(jié)果。點擊“打印回執(zhí)”可打印當前申報結(jié)果回執(zhí)。

? 點擊“下載PDF”，可“打開”或“保存”報表。

5. 若操作人員發(fā)現(xiàn)表單填寫有誤，可在【申報作廢】模塊，作廢報表。

? 輸入“申報日期起止”“稅款所屬期起止”，點擊“查詢”。

? 查詢出申報的報表，點擊“申報作廢”。

? 填寫作廢原因，點擊“作廢提交”進行作廢。

6. 點擊左側(cè)欄的“稅費繳納”選擇任意一種方式進行繳款。