北京市電子稅務(wù)局 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)用戶操作說(shuō)明

操作說(shuō)明

1.1   環(huán)境要求

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1.2   基本操作說(shuō)明

1.2.1 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.2.1.1              業(yè)務(wù)概述

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在征期內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送月（季）度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實(shí)、正確填寫(xiě)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表及其附表，完整、及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料，并對(duì)納稅申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。

1.2.1.2              功能描述

本功能由納稅人在北京市電子稅務(wù)局發(fā)起，為納稅人提供居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)的網(wǎng)上申報(bào)的功能。操作說(shuō)明。

1. 操作人員進(jìn)入網(wǎng)站后，點(diǎn)擊【登錄】選擇企業(yè)采取不同登錄方式，登錄北京市電子稅務(wù)局。登錄后，點(diǎn)擊【我要辦稅】——【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】，進(jìn)入【按期應(yīng)申報(bào)】界面。

2. 點(diǎn)擊“按期應(yīng)申報(bào)”--“企業(yè)所得稅(月季報(bào))”進(jìn)入報(bào)表填寫(xiě)界面。

?      若納稅人近期有稅費(fèi)種認(rèn)定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動(dòng)，頁(yè)面展現(xiàn)清冊(cè)與實(shí)際所需不符的，需要點(diǎn)擊頁(yè)面的藍(lán)色字體“重置申報(bào)清冊(cè)”，重新生成應(yīng)申報(bào)清冊(cè)。

3. 填寫(xiě)申報(bào)表，點(diǎn)擊右上角“保存”，若數(shù)據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤，點(diǎn)擊“重置”按鈕重置申報(bào)表重新填寫(xiě)，若檢查數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊“申報(bào)”。

4. 進(jìn)入申報(bào)結(jié)果回執(zhí)界面，顯示本次申報(bào)結(jié)果及扣款結(jié)果。點(diǎn)擊“打印回執(zhí)”可打印當(dāng)前申報(bào)結(jié)果回執(zhí)。

?      點(diǎn)擊“下載PDF”，可“打開(kāi)”或“保存”報(bào)表。

5. 若操作人員發(fā)現(xiàn)表單填寫(xiě)有誤，可在【申報(bào)作廢】模塊，作廢報(bào)表。

?      輸入“申報(bào)日期起止”“稅款所屬期起止”，點(diǎn)擊“查詢”。

?      查詢出申報(bào)的報(bào)表，點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”。

?      填寫(xiě)作廢原因，點(diǎn)擊“作廢提交”進(jìn)行作廢。

6. 需要單獨(dú)進(jìn)入繳款界面，可點(diǎn)擊左側(cè)欄的繳款業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行繳款。