江西省電子稅務(wù)局居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報操作流程說明

居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

一、功能概述

因解散、破產(chǎn)、重組等原因終止生產(chǎn)經(jīng)營活動，或不再持續(xù)經(jīng)營，需依法對資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清算的居民企業(yè)（包括查賬征收和核定征收企業(yè)），應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個納稅年度，自清算結(jié)束之日起15日內(nèi)，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并依法繳納企業(yè)所得稅。

二、操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【辦稅中心】—【稅費(fèi)申報及繳納】—【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，點(diǎn)擊進(jìn)入初始化界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2、點(diǎn)擊下一步進(jìn)度申報表單。

3、填寫數(shù)據(jù)后確認(rèn)錄入無誤，點(diǎn)擊【申報】按鈕。

4、點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅費(fèi)申報及繳納】—【稅（費(fèi)）繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進(jìn)行繳稅。

5、申報成功后，納稅人可以選擇即使進(jìn)行扣款，直接點(diǎn)擊【繳款】按鈕即可，若納稅人簽訂了三方協(xié)議，系統(tǒng)默認(rèn)使用三方協(xié)議扣款；若納稅人未簽訂三方協(xié)議，系統(tǒng)則提示納稅人采用銀聯(lián)的方式進(jìn)行扣款，扣款成功后申報業(yè)務(wù)流程結(jié)束。同時納稅人在申報成功后可以選擇關(guān)閉扣款頁面，等所有稅種申報成功后再集中進(jìn)行扣款，集中扣款可通過菜單【辦稅中心-稅費(fèi)申報及繳納-稅費(fèi)繳納】菜單進(jìn)行扣款。

三、注意事項(xiàng)

1、在做清算時候需要完成年報，如果年度中間清算的，納稅人需要做注銷登記才能完成年報。

2、清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

3、錄入清算所屬期止時，納稅人在申報稅款的所屬時期是否處于清算狀態(tài)，如不是，提示納稅人不能進(jìn)行清算申報，終止流程。