河南省電子稅務(wù)局納稅通用申報(bào)（河南）操作流程說明

通用申報(bào)（河南）

一、業(yè)務(wù)描述

通用申報(bào)是稅務(wù)機(jī)關(guān)為了方便納稅人辦理納稅（繳費(fèi)）申報(bào)業(yè)務(wù)，提高征收單位的辦公效率，綜合了流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅及相關(guān)規(guī)費(fèi)申報(bào)的基本元素而設(shè)計(jì)的一項(xiàng)申報(bào)業(yè)務(wù)，納稅人可以通過一張通用申報(bào)表完成多項(xiàng)稅（費(fèi)）種的申報(bào)。本模塊主要可以進(jìn)行含有附加稅、未經(jīng)過稅（費(fèi)）種核定的印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的申報(bào)。

二、操作流程

（一）業(yè)務(wù)辦理流程

模塊路徑：首頁(yè)-【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【綜合申報(bào)】-【通用申報(bào)（河南）】

1.打開【通用申報(bào)表】，填寫表單：

每次打開報(bào)表均提示納稅人是否適用增值稅小規(guī)模優(yōu)惠，如下：

點(diǎn)擊“確定”按鈕，是否適用增值稅小規(guī)模優(yōu)惠會(huì)根據(jù)增值稅情況自動(dòng)帶出

2.填寫表單，點(diǎn)擊【保存】按鈕，待頁(yè)面彈出提示框提示“保存成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，表單填寫的內(nèi)容被保存：

3.保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題，可點(diǎn)擊【刪除】按鈕進(jìn)行刪除保存數(shù)據(jù)，待頁(yè)面彈出提示框提示“確定刪除此申報(bào)表？”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，表單填寫的內(nèi)容被刪除：

4.保存過后，可點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，待頁(yè)面彈出提示框提示“附加稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、印花稅申報(bào)成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，即申報(bào)成功：

5.申報(bào)后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題，可點(diǎn)擊【刪除】按鈕進(jìn)行刪除此次的申報(bào)記錄，待頁(yè)面彈出提示框提示“本次操作將作廢您在核心征管中的申報(bào)數(shù)據(jù)，確認(rèn)作廢嗎？”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，申報(bào)記錄被刪除：

6.申報(bào)后，可點(diǎn)擊【實(shí)時(shí)扣款】按鈕，待頁(yè)面彈出提示框提示“確定進(jìn)行實(shí)時(shí)扣款嗎？點(diǎn)擊“確定”進(jìn)行扣款”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，即進(jìn)行扣款：

7.點(diǎn)擊【印花稅打印預(yù)覽】或【工會(huì)經(jīng)費(fèi)打印預(yù)覽】或【附加稅打印預(yù)覽】，跳轉(zhuǎn)到打印預(yù)覽頁(yè)面可進(jìn)行打印或?qū)С觥?/span>

（二）業(yè)務(wù)辦理情況查詢

模塊路徑：首頁(yè)-【我要查詢】-【申報(bào)信息查詢】

申報(bào)后，可在【申報(bào)信息查詢】，查看申報(bào)結(jié)果：

三、注意事項(xiàng)

1.申報(bào)前必須先進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定；

2.如果納稅人在核心征管中認(rèn)定的不同主稅（增值稅，消費(fèi)稅，營(yíng)業(yè)稅）的納稅期限不一致，不同附加稅（城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加）的納稅期限不一致，或主稅與附加稅的納稅期限不一致，則不允許申報(bào)（即實(shí)際附加稅申報(bào)時(shí)，以附加稅所認(rèn)定的納稅期限為準(zhǔn)即可，不同附加稅的納稅期限不一致時(shí)提示不允許申報(bào)）；

3.申報(bào)期內(nèi)，會(huì)自動(dòng)帶出當(dāng)前所屬期內(nèi)未申報(bào)的征收品目；

4.城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加按主稅種認(rèn)定的納稅期限申報(bào)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)、印花稅按“月/季”申報(bào)（即只帶出按“月/季”申報(bào)的記錄）；

5.同一納稅人，同一所屬期、同一征收品目不允許重復(fù)申報(bào)；

6．每次進(jìn)行通用申報(bào)時(shí)，頁(yè)面都會(huì)自動(dòng)帶出當(dāng)前所屬期未申報(bào)的征收品目，且同一征期、同一征收品目不允許重復(fù)申報(bào)；

7.印花稅已核定的，無法在通用申報(bào)表中進(jìn)行申報(bào)；

8.增值稅，消費(fèi)稅，營(yíng)業(yè)稅，自動(dòng)帶出，可以修改，修改時(shí)只能改小不能改大；

9.印花稅的“本期應(yīng)納稅額”四舍五入保留兩位小數(shù)（例如Ⅰ實(shí)際應(yīng)納稅額為0.105，則頁(yè)面顯示為0.11，Ⅱ?qū)嶋H應(yīng)納稅額為0.104，則頁(yè)面顯示為0.10）；印花稅的“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”保留兩位小數(shù)，但只精確到角，不足一角的，免納稅（例如Ⅰ實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退稅額為0.15，則頁(yè)面顯示0.20，Ⅱ?qū)嶋H應(yīng)補(bǔ)退稅額為0.14，則頁(yè)面顯示0.10，Ⅲ實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退稅額為0.09，則頁(yè)面顯示0.00）；

10.本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策(減免稅代碼:0006049901)，此項(xiàng)信息是根據(jù)增值稅是否為一般納稅人決定的，即若是增值稅一般納稅人，則此項(xiàng)默認(rèn)為“否”；若不是一般納稅人，則此項(xiàng)默認(rèn)為“是”，均不可更改；若該納稅人在申報(bào)季度為季中轉(zhuǎn)，則可以手工根據(jù)情況進(jìn)行選擇是否享受增值稅小規(guī)模的優(yōu)惠。（依據(jù)【稅總信息辦便函〔2019〕20號(hào)】國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)安全和信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于落實(shí)減稅降費(fèi)開展電子稅務(wù)局相關(guān)功能完善的通知）

11.工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能享受增值稅小規(guī)模優(yōu)惠，無論增值稅小規(guī)模優(yōu)惠選擇的是與否，工會(huì)經(jīng)費(fèi)一行的增值稅小規(guī)模享受減征比例和減征額均為0。