河南省電子稅務局非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報操作說明

非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報

一、業(yè)務描述

依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設立機構、場所，按核定利潤率，以及按經(jīng)費支出、成本費用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業(yè)，自年度終了之日起5個月內(nèi)向主管稅務機關報送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）/（不構成常設機構和國際運輸免稅申報）》；在年度中間終止經(jīng)營活動的，應當自實際終止經(jīng)營之日起60日內(nèi)向主管稅務機關報送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）/（不構成常設機構和國際運輸免稅申報）》。

享受稅收協(xié)定不構成常設機構待遇、享受稅收協(xié)定或其他類協(xié)定的國際運輸免稅的非居民企業(yè)在季度、年度申報免稅收入時報送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）/（不構成常設機構和國際運輸免稅申報）》。

二、操作流程

(一)業(yè)務辦理流程

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報】

1.打開【非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表】，填寫表單：

2.點擊【保存】按鈕，待頁面彈出提示框提示“保存成功”，點擊【確定】按鈕，表單填寫的內(nèi)容被保存：

3.保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題，可點擊【刪除】按鈕進行刪除保存數(shù)據(jù)，待頁面彈出提示框提示“確定刪除此報表？”，點擊【確定】按鈕，表單填寫的內(nèi)容被刪除：

4.保存過后，在申報扣款--網(wǎng)上申報 勾選非居民企業(yè)所得稅據(jù)實（年度），可點擊【申報數(shù)據(jù)提交】按鈕，待頁面下方提示“申報成功”，點擊【確定】按鈕，即申報成功：

5.點擊【打印預覽】，跳轉到打印預覽頁面進行打印或導出。

（二）業(yè)務辦理情況查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【申報信息查詢】

申報后，可在【申報信息查詢】，查看申報結果，申報成功后可查詢到相應信息。