外貿(mào)企業(yè)外購應(yīng)稅服務(wù)出口明細申報表(A08052)

外貿(mào)企業(yè)外購應(yīng)稅服務(wù)出口明細申報表

海關(guān)企業(yè)代碼：

企業(yè)名稱：（公章）：

納稅人識別號：

所屬期：    年     月：

金額單位：元至角分

序號

關(guān)聯(lián)號

應(yīng)稅服務(wù)名稱

應(yīng)稅服務(wù)代碼

合同號

境外單位名稱

境外單位所在國家或地區(qū)

合同總金額

收款憑證份數(shù)

已確認應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)收入人民幣金額

實際收款金額（美元）

退稅率

申報增值稅退稅額

應(yīng)稅服務(wù)類型

備注

折美元

折人民幣

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

小計

零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者

主管稅務(wù)機關(guān)

茲聲明以上申報無訛并愿意承擔一切法律責任。

經(jīng)辦人：

經(jīng)辦人人：

(公章)

財務(wù)負責人：

復核人：

企業(yè)負責人：

  年          月           日

負責人：

           年        月         日

1.第1欄“序號”欄由4位流水號構(gòu)成（如0001、0002、…），序號要與申報退稅的資料裝訂順序保持一致。

2.第2欄“關(guān)聯(lián)號”出口企業(yè)可以自行編寫，是進貨和出口數(shù)據(jù)的唯一關(guān)聯(lián)標志。建議編寫規(guī)則為申報年月后四位+部門代碼+流水號。本表關(guān)聯(lián)號應(yīng)與《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》對應(yīng)行次關(guān)聯(lián)號一致。

3.第3欄“應(yīng)稅服務(wù)名稱” 及第4欄“應(yīng)稅服務(wù)代碼”按出口退稅率文庫中的對應(yīng)編碼和服務(wù)名稱填寫。

4.第5欄“合同號”為與境外單位簽訂的提供增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)的合同編號。

5.第6欄“境外單位名稱”為與之簽訂增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的境外單位全稱。

6.第7欄“境外單位所在國家或地區(qū)”為與之簽訂增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的境外單位所在的國家或地區(qū)。

7.第8欄“合同總金額（折美元）”為與境外單位簽訂的增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的美元總金額，若為其他外幣簽訂的折算成美元金額填列；第9欄“合同總金額（人民幣）” 為美元金額與在稅務(wù)機關(guān)備案的匯率折算的人民幣金額。

8.第10欄“收款憑證份數(shù)”為從與之簽訂增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的境外單位收款的銀行收款憑證份數(shù)。

9.第11欄“已確認應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)收入人民幣金額”為累計確認應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額的金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額。

10.第12欄“實際收款金額（折美元）”為從與之簽訂增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的境外單位收款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列。

11.第13欄“退稅率”為應(yīng)稅服務(wù)在代碼庫中對應(yīng)的增值稅退稅率。

12.第15欄“應(yīng)稅服務(wù)類型”，對外提供研發(fā)服務(wù)的，填寫“YFFW”；提供設(shè)計服務(wù)的，填寫“SJFW”；提供廣播影視節(jié)目（作品）的制作服務(wù)的，填寫“GBYSZZFW”；對外提供廣播影視節(jié)目（作品）的發(fā)行服務(wù)的，填寫“GBYSFXFW”；提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)的，填寫“JSZRFW”；提供軟件服務(wù)的，填寫“RJFW”；提供電路設(shè)計及測試服務(wù)的，填寫“DLSJCSFW”；提供信息系統(tǒng)服務(wù)的，填寫“XXXTFW”；提供業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)的，填寫“YWLCGL”；提供合同標的物在境外的合同能源管理服務(wù)的，填寫“HTNYGLFW”；提供信息技術(shù)外包服務(wù)（ITO）的，填寫“ITO”；提供技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（BPO）的，填寫“BPO”；提供技術(shù)性知識流程外包服務(wù)（KPO）的，填寫“KPO”。