增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表(A08054)

增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表

海關(guān)企業(yè)代碼：

企業(yè)名稱(chēng)：  (公章)

納稅人識(shí)別號(hào)：

所屬期：       年     月：

金額單位：元至角分

序號(hào)

應(yīng)稅服務(wù)名稱(chēng)

應(yīng)稅服務(wù)代碼

合同號(hào)

有關(guān)證明編號(hào)

境外單位名稱(chēng)

境外單位所在國(guó)家或地區(qū)

合同總金額

本期收款憑證份數(shù)

本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)收入人民幣金額

本期收款金額（美元）

應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額

征稅率

退稅率

應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘征退稅率之差

應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額乘退稅率

應(yīng)稅服務(wù)業(yè)務(wù)類(lèi)型

備注

折美元

折人民幣

折人民幣

免抵退稅計(jì)稅金額

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13=12

14

15

16=13×（14-15）

17=13×15

18

19

小計(jì)

增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

茲聲明以上申報(bào)無(wú)訛并愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。

經(jīng)辦人：

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：

企業(yè)負(fù)責(zé)人：

經(jīng)辦人：

復(fù)核人：

負(fù)責(zé)人：

(公章)

年 月 日

年 月 日

1.對(duì)前期申報(bào)錯(cuò)誤的，本期可進(jìn)行調(diào)整。前期少報(bào)應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額或低報(bào)征、退稅率的，可在本期補(bǔ)報(bào)；前期多報(bào)應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額或高報(bào)征、退稅率的，本期可以負(fù)數(shù)（或紅字）數(shù)據(jù)沖減；也可用負(fù)數(shù)(或紅字)將前期錯(cuò)誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報(bào)正數(shù)數(shù)據(jù)。

2.“序號(hào)”欄由4位流水號(hào)構(gòu)成(如0001、0002、…)，序號(hào)要與申報(bào)退稅的資料裝訂順序保持一致。

3.第1欄“應(yīng)稅服務(wù)名稱(chēng)” 及第2欄“應(yīng)稅服務(wù)代碼”按出口退稅率文庫(kù)中的對(duì)應(yīng)編碼和服務(wù)名稱(chēng)填寫(xiě)。

4.第3欄“合同號(hào)”為與境外單位簽訂的提供增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)的合同編號(hào)。

5.第4欄“有關(guān)證明編號(hào)”，提供電影、電視劇的制作服務(wù)的，應(yīng)提供行業(yè)主管部門(mén)出具的在有效期內(nèi)的影視制作許可證明；提供電影、電視劇的發(fā)行服務(wù)的，應(yīng)提供行業(yè)主管部門(mén)出具的在有效期內(nèi)的發(fā)行版權(quán)證明、發(fā)行許可證明；提供研發(fā)服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)的，應(yīng)提供與提供增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)收入相對(duì)應(yīng)的《技術(shù)出口合同登記證》或《軟件出口合同登記證》。

6.第5欄“境外單位名稱(chēng)”為與之簽訂增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的境外單位全稱(chēng)。

7.第6欄“境外單位所在國(guó)家或地區(qū)” 為與之簽訂增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的境外單位所在的國(guó)家或地區(qū)。

8.第7欄“合同總金額（折美元）”為與境外單位簽訂的增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的美元總金額，若為其他外幣簽訂的折算成美元金額填列；第8欄“合同總金額（人民幣）” 為美元金額與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣金額。

9.第9欄“本期收款憑證份數(shù)”為從與之簽訂增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的境外單位收款的銀行收款憑證份數(shù)。

10.第10欄“本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)收入人民幣金額”為本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額的金額，以其他幣種結(jié)算的填寫(xiě)折算人民幣金額。

11.第11欄“本期收款金額（折美元）”為本期從與之簽訂增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)合同的境外單位收款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列。

12.第12欄“應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額(折人民幣)”為本期收款的應(yīng)稅服務(wù)所取得的全部?jī)r(jià)款的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫(xiě)折算人民幣金額。

13.第13欄“免抵退稅計(jì)稅金額”為應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額，即第12欄。

14.第14欄“征稅率”為在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)法定增值稅稅率。

15.第15欄“退稅率”為應(yīng)稅服務(wù)在代碼庫(kù)中對(duì)應(yīng)的增值稅退稅率。

16.第16欄“應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘征退稅率之差”按第13欄×(第14欄-第15欄)計(jì)算填報(bào)。

17.第17欄“應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘退稅率”按第13欄×第15欄計(jì)算填報(bào)。

18.第18欄“應(yīng)稅服務(wù)類(lèi)型”，對(duì)外提供研發(fā)服務(wù)的，填寫(xiě)“YFFW”；提供設(shè)計(jì)服務(wù)的，填寫(xiě)“SJFW”；提供廣播影視節(jié)目（作品）的制作服務(wù)的，填寫(xiě)“GBYSZZFW”；對(duì)外提供廣播影視節(jié)目（作品）的發(fā)行服務(wù)的，填寫(xiě)“GBYSFXFW”；提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)的，填寫(xiě)“JSZRFW”；提供軟件服務(wù)的，填寫(xiě)“RJFW”；提供電路設(shè)計(jì)及測(cè)試服務(wù)的，填寫(xiě)“DLSJCSFW”；提供信息系統(tǒng)服務(wù)的，填寫(xiě)“XXXTFW”；提供業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)的，填寫(xiě)“YWLCGL”；提供合同標(biāo)的物在境外的合同能源管理服務(wù)的，填寫(xiě)“HTNYGLFW”；提供信息技術(shù)外包服務(wù)（ITO）的，填寫(xiě)“ITO”；提供技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（BPO）的，填寫(xiě)“BPO”；提供技術(shù)性知識(shí)流程外包服務(wù)（KPO）的，填寫(xiě)“KPO”。