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A06465《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》
生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表
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海關(guān)企業(yè)代碼： |
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納稅人名稱：（公章） |
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納稅人識別號： |
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（ ）當(dāng)期出口 （ ）前期出口 所屬期： 年 月 金額單位：元至角分 |
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序號 |
出口發(fā)票號 |
出口貨物報關(guān)單號 |
出口日期 |
代理出口貨物證明號 |
出口收匯核銷單號 |
出口商品代碼 |
出口商品名稱 |
計量單位 |
出口數(shù)量 |
出口銷售額 |
申報商品代碼 |
征稅率 |
退稅率 |
出口銷售額乘征退稅率之差 |
出口銷售額乘退稅率 |
進(jìn)料加工手（賬）冊號 |
原申報年月序號 |
單證不齊標(biāo)志 |
業(yè)務(wù)類型 |
備注 |
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美元 |
人民幣 |
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15 |
16=12x (14-15) |
17=12x15 |
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20 |
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小計 |
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單證信息齊全出口貨物人民幣銷售額： |
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出口企業(yè) |
主管稅務(wù)機(jī)關(guān) |
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茲聲明以上申報無訛并愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。 |
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經(jīng)辦人： |
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經(jīng)辦人： （公章） |
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財務(wù)負(fù)責(zé)人： |
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復(fù)核人： |
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法定代表人（負(fù)責(zé)人）： |
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年月日 |
負(fù)責(zé)人： 年 月 日 |
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【表單說明】
1.應(yīng)按當(dāng)期出口的并在財務(wù)上做銷售后的所有出口明細(xì)填報本表當(dāng)期出口表，對單證不齊無法填報的項目可暫不填寫，在“單證不齊標(biāo)志”欄內(nèi)做相應(yīng)標(biāo)志；
2.應(yīng)按前期出口的前期單證不齊于當(dāng)期收齊單證的所有出口明細(xì)填報本表前期出口表，在“原申報年月序號”欄內(nèi)填寫原申報的本表當(dāng)期出口表的所屬期和申報序號；
3.對前期申報錯誤的，當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整。前期少報出口額或低報征、退稅率的，在當(dāng)期補(bǔ)報；前期多報出口額或高報征、退稅率的，當(dāng)期可以負(fù)數(shù)(或紅字)數(shù)據(jù)沖減；也可用負(fù)數(shù)(或紅字)將前期錯誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報正數(shù)（藍(lán)字）數(shù)據(jù)。對于按會計制度規(guī)定允許扣除的運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)和傭金，與原預(yù)估入賬值有差額的，也按此規(guī)則進(jìn)行調(diào)整。
本年度出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，可用負(fù)數(shù)(或紅字)沖減出口銷售收入進(jìn)行調(diào)整；
4.第1欄“序號”由4位流水號構(gòu)成(如0001、0002、…，序號要與申報退稅的資料裝訂順序保持一致；
5.第3欄“出口貨物報關(guān)單號”為21位編碼，按報關(guān)單右上角18位編碼+0+兩位項號(01、02、…)填報；委托出口的貨物此欄不填；
6.第4欄“出口日期”為出口貨物報關(guān)單上的出口日期；
7.第5欄“代理出口貨物證明號”按《代理出口貨物證明》的編號+兩位項號(01、02、…)填報；
8.第6欄“出口收匯核銷單號”為收匯核銷單(出口退稅聯(lián))上的號碼，與出口貨物報關(guān)單上已列明的收匯核銷單號碼相同；
9.第7欄“出口商品代碼”為出口貨物報關(guān)單上列明的出口商品代碼；
10.第8欄“出口商品名稱”為出口貨物報關(guān)單上列明的出口商品名稱；
11.第9欄“計量單位”為出口貨物報關(guān)單中的計量單位；
12.第10欄“出口數(shù)量”為出口貨物報關(guān)單上的出口商品數(shù)量；
13.第11欄“出口銷售額(美元)”為出口發(fā)票上列明的美元離岸價，若以其他價格條件成交的，應(yīng)按會計制度規(guī)定扣除運(yùn)保費(fèi)、傭金；若為其他外幣成交的折算成美元離岸價填列；
若出口發(fā)票的離岸價與報關(guān)單等憑證的離岸價不一致時，應(yīng)附有關(guān)情況說明；
14.第12欄“出口銷售額(人民幣)”為美元離岸價與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣離岸價；
15.第13欄“申報商品代碼”，出口商品需按照主要原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼。其他不填寫。
16.第14欄“征稅稅率”為出口商品法定增值稅稅率；
17.第15欄“退稅率”為出口商品代碼庫中對應(yīng)的增值稅退稅率。出口商品需按照主要原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫主要原材料商品退稅率；
18.第16欄“出口銷售額乘征退稅率之差”按第12欄×(第14欄-第15欄)計算填報；
19.第17欄“出口銷售額乘退稅率”按第12欄×第15欄計算填報；
20.第18欄“海關(guān)進(jìn)料加工手（帳）冊號”若出口貨物為進(jìn)料加工貿(mào)易性質(zhì)，則將對應(yīng)的進(jìn)料加工手冊號碼填入此欄；
21.第19欄“原申報年月序號”對于選擇當(dāng)前出口的不填寫本欄；
22.第20欄“單證不齊標(biāo)志”缺少報關(guān)單的填列B，缺少核銷單的填列H，缺少代理證明的填列D，缺少兩單以上的，同時填列兩個以上對應(yīng)字母。
23.表中的“單證信息齊全出口貨物人民幣銷售額”不須人工填報。
