1、我單位為增值稅一般納稅人，為何本月申報權(quán)限下不再顯示“農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除表”？
自2018年1月申報期起，網(wǎng)上辦稅平臺“農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除表”申報功能進(jìn)行了調(diào)整，凡在金三核心征管系統(tǒng)中存在當(dāng)前所屬期有有效備案信息的，網(wǎng)上辦稅平臺將提供申報功能，當(dāng)期無有效備案信息的不再提供。未做備案但需要申報的，請先到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，然后聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服提取。
2、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，本期申報提示保存失敗!錯誤原因:主表第1欄“貨物及勞務(wù)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）的本月數(shù)”0.00與第 4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”0.00與第7欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”41920.50與第9欄“免稅銷售額”0.00與第13欄“出口免稅銷售額”0.00的和必須大于“起征點(diǎn)”90000.00。應(yīng)如何處理？
此提示為納稅人當(dāng)期填報的銷售額未達(dá)起征點(diǎn)所致，請按照小微企業(yè)優(yōu)惠辦法重新填寫申報表。
3、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，本期申報提示保存失敗! 錯誤原因:當(dāng)“核定銷售額”91**0.00大于0時，主表第17欄“核定應(yīng)納稅額”27*4.00大于第16欄“本期應(yīng)納稅額”12*2.14，第22欄“應(yīng)納稅額合計”892.14應(yīng)該等于第17欄“核定應(yīng)納稅額”27*4.00減去第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”360.00。應(yīng)如何處理？
當(dāng)期在金三核心征管系統(tǒng)中存在有效增值稅核定信息的納稅人，請參考以上提示信息，重新填寫申報表。
操作辦法：
第一步：重新填寫增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）；
第二步：確認(rèn)申報；
第三步：查詢申報狀態(tài)，如有稅款，注意查詢扣款狀態(tài)。
4、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，本期申報提示保存失敗! 錯誤原因:主表第2欄“貨物及勞務(wù)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”3227.67 必須大于等于“代開專用發(fā)票金額”4518.44。應(yīng)如何處理？
增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）第2欄“貨物及勞務(wù)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額” ，應(yīng)按照代開增值稅專用發(fā)票產(chǎn)生的不含稅銷售額填寫，填寫的數(shù)值不得低于代開增值稅專用發(fā)票的不含稅銷售額。
處理辦法：
第一步：重新填寫主表；
第二步：確認(rèn)申報；
第三步：查詢申報狀態(tài)，如有稅款，注意查詢扣款狀態(tài)。
5、我單位為增值稅一般納稅人，本期增值稅申報提示保存失敗!錯誤原因:納稅人沒有簡易征收資格，《增值稅納稅申報表附表一（本期銷售情況明細(xì)表）》的第11行3列開具其他發(fā)票銷售額不能錄入。應(yīng)該如何處理？
增值稅一般納稅人當(dāng)期發(fā)生有簡易征收項(xiàng)目，在納稅申報時已填寫但尚未進(jìn)行簡易征收資格備案的，請先到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理簡易征收資格備案。也可通過網(wǎng)上辦稅平臺預(yù)申請模塊填寫并提交“一般納稅人簡易辦法征收申請審批表”，然后到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。
辦理后重新登錄網(wǎng)上辦稅平臺，按以下步驟操作：
第一步：重新保存《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》；
第二步：確認(rèn)申報；
第三步：注意查詢申報狀態(tài)，有稅款的請注意查詢扣款狀態(tài)。
6、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，本期增值稅申報提示保存失敗!錯誤原因:《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》第4欄“期末余額”0.00必須等于《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》第1欄“期初余額”22949.11+《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》第2欄“本期發(fā)生額”0.00-《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》第3欄“本期扣除額”0.00。應(yīng)該如何處理？
增值稅小規(guī)模納稅人上期《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》中“應(yīng)稅形為扣除額”存在“期末余額”的，本期需填報此表。處理辦法：
第一步：填寫《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》；
第二步：重新打開并保存《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》；
第三步：確認(rèn)申報；
第四步：查詢申報狀態(tài)，如有稅款，請注意查詢扣款狀態(tài)。
