自7月1日起，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策將推廣到全國(guó)范圍實(shí)施。也就是說(shuō)，讓利消費(fèi)者的稅優(yōu)健康險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)都可以購(gòu)買了。

個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)，是通過(guò)計(jì)算個(gè)稅前扣除相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)用的方式來(lái)鼓勵(lì)投保健康保險(xiǎn)的新政策，即個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，將按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人所得稅前予以扣除。簡(jiǎn)單地說(shuō)，目前個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為3500元，如果個(gè)人購(gòu)買商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到2400元，那么個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)則調(diào)高為3700元。

顯而易見(jiàn)，月工資收入在3500元個(gè)稅起征點(diǎn)以下人群、學(xué)生等不能享受到該政策紅利。此外，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2017年第17號(hào)公告，購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)的個(gè)人還需滿足連續(xù)3個(gè)月以上（含3個(gè)月）在同一單位工作而取得連續(xù)勞務(wù)所得。

搞清楚購(gòu)買人群之后，稅優(yōu)健康險(xiǎn)到底可以帶來(lái)多大實(shí)惠？以稅前月薪10000元為例，年交2400元稅優(yōu)健康險(xiǎn)保費(fèi)，折算到每月為200元，個(gè)稅起征點(diǎn)由3500元提高至3700元，每月少交稅款20元，全年節(jié)約稅款約240元。

也就是說(shuō)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)實(shí)際發(fā)出的政策紅包約為240元。那么，問(wèn)題來(lái)了，要不要為這不多不少的240元購(gòu)置一份稅優(yōu)健康險(xiǎn)呢？

要回答這個(gè)問(wèn)題，首先需要了解清楚稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品形態(tài)。根據(jù)稅優(yōu)健康險(xiǎn)政策，稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品擁有“保證續(xù)保、允許帶病投保、無(wú)等待期、零免賠額、部分社保外用藥報(bào)銷80%、年保險(xiǎn)金額不低于20萬(wàn)元”等特點(diǎn)。而普通商業(yè)健康險(xiǎn)，帶病投保通常有被拒保的風(fēng)險(xiǎn)，有30-90天左右等待期，0元-1萬(wàn)元免賠額等限制。

以**保險(xiǎn)稅優(yōu)型健康險(xiǎn)A款，非既往癥人員為例，保障內(nèi)容如下圖：

上圖只是某款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的保障內(nèi)容，各家保險(xiǎn)公司在滿足政策規(guī)定的產(chǎn)品形態(tài)基礎(chǔ)上，可以自主調(diào)整。譬如有的保險(xiǎn)公司將終身保額提高至100萬(wàn)，有的保險(xiǎn)公司將特定門診治療費(fèi)用保險(xiǎn)金提到至20萬(wàn)等。隨著保障內(nèi)容的差異，相應(yīng)的純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)也有所不同。

此外，既往癥人員雖可投保，但保險(xiǎn)公司可以適當(dāng)降低保額，并且限制年度給付額度。

除了基礎(chǔ)保障部分，稅優(yōu)健康險(xiǎn)還設(shè)置萬(wàn)能險(xiǎn)賬戶。

上圖為某公司的純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)費(fèi)率表。也就是說(shuō)，消費(fèi)者交的2400元保費(fèi)，扣除對(duì)應(yīng)年齡純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)之后，剩余金額進(jìn)入個(gè)人萬(wàn)能險(xiǎn)賬戶，各家公司對(duì)于萬(wàn)能險(xiǎn)賬戶給予了不同的最低保證利率，多在2%-3%。值得注意的是，個(gè)人萬(wàn)能險(xiǎn)賬戶積累僅可用于退休后購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)和個(gè)人自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用支出。

了解清楚產(chǎn)品形態(tài)和保障內(nèi)容之后，一個(gè)更為重要的問(wèn)題來(lái)了，哪里買？雖然國(guó)家稅務(wù)總局2017年第17號(hào)公告明確指出，個(gè)人自行購(gòu)買符合規(guī)定的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)及時(shí)向扣繳義務(wù)人提供保單憑證，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法為其稅前扣除，不得拒絕。

但是據(jù)了解，目前市場(chǎng)上各家保險(xiǎn)公司都把這款產(chǎn)品放在團(tuán)險(xiǎn)渠道銷售，通常需要單位團(tuán)隊(duì)向保險(xiǎn)公司采購(gòu)才能購(gòu)買到稅優(yōu)健康險(xiǎn)。如果單位沒(méi)有統(tǒng)一為員工購(gòu)買，員工個(gè)人想購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)，則需要與單位HR溝通，委托其向保險(xiǎn)公司采購(gòu)。如下：

尷尬的是，作為讓利消費(fèi)者的政策紅包，稅優(yōu)健康險(xiǎn)“允許帶病投保、無(wú)等待期、零免賠額”等硬要求對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)有著很高要求，出于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，保險(xiǎn)公司并沒(méi)有動(dòng)力去推廣這款產(chǎn)品，很多公司并不了解這款產(chǎn)品，更別說(shuō)為員工采購(gòu)了。正因如此，試點(diǎn)一年，稅優(yōu)健康險(xiǎn)保費(fèi)收入不到1億元，遠(yuǎn)低于健康險(xiǎn)的發(fā)展速度。