企業(yè)債券發(fā)行注冊
二、事項類別
行政許可
三、項目編碼（審改辦）
01003
四、適用范圍
本指南適用于中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行企業(yè)債券（法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定）
五、事項審查類型
前審后批
六、設(shè)定依據(jù)及審批依據(jù)
| （一）《中華人民共和國行政許可法》 |
| （二）《中華人民共和國公司法》第一百五十四條 |
| （三）《中華人民共和國證券法》第九條、第十五條、第十六條、第二十一條、第二十二條 |
| （四）《企業(yè)債券管理條例》第十條、第十一條 |
| （五）《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》（發(fā)改辦財金〔2013〕957號） |
| （六）《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券申報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》（發(fā)改辦財金〔2015〕3127號） |
| （七）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于對2019年落實有關(guān)重大政策措施真抓實干成效明顯地方予以督查激勵的通報》（國辦發(fā)〔2020〕9號） |
| （八）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于貫徹實施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》（國辦發(fā)〔2020〕5號） |
| （九）《國家發(fā)展改革委關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行實施注冊制有關(guān)事項的通知》（發(fā)改財金〔2020〕298號） |
中央國債登記結(jié)算有限責任公司
八、實施主體
企業(yè)債券發(fā)行注冊具體分為審核和注冊兩個環(huán)節(jié)。中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國銀行間市場交易商協(xié)會作為指定審核機構(gòu)，負責企業(yè)債券審核工作；國家發(fā)展和改革委員會作為注冊機構(gòu)，負責企業(yè)債券注冊工作。
九、決定機構(gòu)
國家發(fā)展和改革委員會
十、數(shù)量限制
無數(shù)量限制
十一、申請條件
企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當具備健全且運行良好的組織機構(gòu)，最近三年平均可分配利潤足以支付企業(yè)債券一年的利息，應(yīng)當具有合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和正常的現(xiàn)金流量，鼓勵發(fā)行企業(yè)債券的募集資金投向符合國家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策的項目建設(shè)。
十二、受理條件
申請文件要件齊備、形式符合要求且符合法定條件的。
十三、禁止性要求
無
十四、申請材料目錄
（一）發(fā)行人發(fā)債申請及募集說明書
1．發(fā)行人的債券注冊發(fā)行申請報告
2．有權(quán)機構(gòu)的決議文件（董事會決議、股東會或股東大會決議等有效形式）
3．發(fā)行人的營業(yè)執(zhí)照、公司章程
4．債券募集說明書
（二）中介機構(gòu)有關(guān)文件
1．主承銷商盡職調(diào)查報告
2．法律意見書
3．發(fā)行人和本期債券信用等級證明文件
（三）財務(wù)報告有關(guān)文件
1．發(fā)行人最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近一期的財務(wù)報告或會計報表
2．由會計師出具的發(fā)行人最近一年資產(chǎn)清單和專項說明（如有）
3．發(fā)行人最近一期有息負債明細表
4．擔保人（如有）最近一年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近一期的財務(wù)報告或會計報表
（四）信用信息有關(guān)文件
1．中國人民銀行企業(yè)信用報告
2．征信服務(wù)機構(gòu)出具的征信報告
（五）募集資金投向有關(guān)文件（注）
1．募集資金投向的原始合法性文件
2．省級發(fā)展改革部門對債券資金投向的固定資產(chǎn)投資項目出具的專項意見（如有）
（六）其他
1．參與各方簽署的信用承諾書
2．第三方擔保函或資產(chǎn)抵質(zhì)押文件（如有）
3．債權(quán)代理協(xié)議、債券持有人會議規(guī)則
4．賬戶監(jiān)管協(xié)議、差額補償協(xié)議（項目收益?zhèn)m用）
5．按照行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策要求提交的材料
注1：申請人在申報階段通過企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)（https://qyz.chinabond.com.cn/）上傳全套電子版申請文件，在正式領(lǐng)取批文前提供最終紙質(zhì)版原件，一式1份。
注2：符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券申請，按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)直接融資 進一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力的通知》（發(fā)改財金〔2018〕1806號）有關(guān)要求提供第（五）項材料。
十五、辦理基本流程
（一）申請文件準備齊全后，申請人按照《企業(yè)債券受理工作規(guī)則（試行）》規(guī)定通過企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)進行預(yù)約受理。符合條件的，由受理機構(gòu)出具《受理通知書》。
（二）正式受理后，審核機構(gòu)按照《企業(yè)債券審核工作規(guī)則（試行）》規(guī)定，通過問詢等方式對申請文件進行審核，由審核機構(gòu)形成審核意見并報送國家發(fā)展改革委。
（四）國家發(fā)展改革委履行注冊程序，作出予以注冊或者不予注冊的決定。
（五）注冊通知書或不予注冊通知書交由審核機構(gòu)送達申請人，并同步抄送省級發(fā)展改革部門。申請人領(lǐng)取批文前應(yīng)確認已報送全套申請文件紙質(zhì)版最終稿，由審核機構(gòu)查驗后予以封卷留存。
全年辦理
十七、法定辦結(jié)時限
3個月
十八、承諾辦結(jié)時限
自受理發(fā)行申請文件之日起3個月
十九、到現(xiàn)場辦理次數(shù)
0次
二十、辦理進程查詢
事項辦理進展信息及結(jié)果信息將以短信形式告知申請人。申請人可以登錄中國債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn）或企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)查詢辦理進程。
二十一、結(jié)果送達
審核機構(gòu)將注冊結(jié)果信息通過短信形式告知申請人。注冊通知書或不予注冊通知書交由審核機構(gòu)送達申請人，并同步抄送省級發(fā)展改革部門。
二十二、結(jié)果公開
注冊結(jié)果信息在國家發(fā)展改革委門戶網(wǎng)站、網(wǎng)上政務(wù)服務(wù)大廳，政務(wù)服務(wù)大廳微信公眾號公開。
二十三、收費依據(jù)及標準
無需收費
二十四、監(jiān)督投訴渠道
政務(wù)服務(wù)大廳舉報電話：010-68504515
二十五、咨詢方式
（一）現(xiàn)場咨詢：國家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳5號窗口
（二）電話咨詢：受理機構(gòu)010-88170380、010-88170381
注冊機構(gòu)010-68505045、010-68505050
（三）網(wǎng)上咨詢：https://services.ndrc.gov.cn:9443
（四）移動端咨詢：請搜索微信小程序“國家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)”
二十六、辦公地址和時間
地址：北京市西城區(qū)三里河南五巷
對外工作時間：法定工作日
上午8:30-11:30
下午13:30-16:30
二十七、常見問題
（一）作為企業(yè)，我們該如何申請發(fā)行企業(yè)債券？
事項名稱：企業(yè)債券發(fā)行注冊 問題類型:事項申報問題
答：根據(jù)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件，申請發(fā)行債券的企業(yè)需滿足一定的條件，經(jīng)有資質(zhì)的中介機構(gòu)輔導并按要求形成書面材料和文件。企業(yè)應(yīng)向國家發(fā)展改革委指定的受理機構(gòu)提交申請文件，受理后由審核機構(gòu)出具審核意見，并報國家發(fā)展改革委進行注冊。
有關(guān)流程和具體要求，可查看《企業(yè)債券受理工作規(guī)則（試行）》和《企業(yè)債券審核工作規(guī)則（試行）》等相關(guān)文件，也可咨詢國家發(fā)展改革委指定的受理審核機構(gòu)。
有關(guān)流程和具體要求，可查看《企業(yè)債券受理工作規(guī)則（試行）》和《企業(yè)債券審核工作規(guī)則（試行）》等相關(guān)文件，也可咨詢國家發(fā)展改革委指定的受理審核機構(gòu)。
（二）“直通車”機制范圍內(nèi)城市申報企業(yè)債券，可享受何種便利？
事項名稱：企業(yè)債券發(fā)行注冊 問題類型:事項申報問題
答：對國務(wù)院大督查中落實有關(guān)政策措施成效較明顯的地區(qū)（簡稱激勵支持地區(qū)）實行申請企業(yè)債券“直通車”機制的激勵支持?！爸蓖ㄜ嚒睓C制范圍內(nèi)城市申報企業(yè)債券，無需省級發(fā)展改革部門出具專項意見，同時，對相關(guān)債券實行“即報即審”，審核時間由15個工作日縮短到5個工作日。
（三）債券項目申報后如何查詢最新進展情況？
事項名稱：企業(yè)債券發(fā)行注冊 問題類型:事項申報問題
答：預(yù)約成功后，債券申報狀態(tài)會在中國債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn）進行公示。同時，申請人或中介機構(gòu)還可以通過登錄企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)查看項目申報進度。
（四）我們的項目什么時候能夠完成審核注冊？
事項名稱：企業(yè)債券發(fā)行注冊 問題類型:事項申報問題
答：根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，企業(yè)債券發(fā)行申請從正式受理到最終注冊的時間，最長不超過3個月，補正材料期間不計算在審核注冊期限內(nèi)。
（五）企業(yè)債券注冊文件如何領(lǐng)取？
事項名稱：企業(yè)債券發(fā)行注冊 問題類型:事項申報問題
答：企業(yè)債券注冊完成后，注冊通知書通過審核機構(gòu)送至來文單位，申請人領(lǐng)取批文時應(yīng)確認已報送全套申請材料最終稿，審核機構(gòu)查驗后予以封卷留存。
（六）如何及時獲取最新的企業(yè)債券受理審核相關(guān)信息。
事項名稱：企業(yè)債券發(fā)行注冊 問題類型:事項申報問題
答：申請人可以登錄中國債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn） “業(yè)務(wù)操作”>“企業(yè)債受理信息”欄目或企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)查詢受理審核進度及相關(guān)業(yè)務(wù)信息。
（七）優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券發(fā)行后，我們應(yīng)該如何履行募集資金使用和項目進展情況報告、兌付資金安排和償付風險排查等義務(wù)。
事項名稱：企業(yè)債券發(fā)行注冊 問題類型:事項申報問題
答：按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)直接融資進一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力的通知》（發(fā)改財金﹝2018﹞1806號）要求，每年4月30日前，發(fā)行人、主承銷商應(yīng)向我委報送上一年度優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券募集資金使用和項目進展情況，以及本年度債券本息兌付資金安排和償付風險排查情況。律師事務(wù)所應(yīng)對項目的合規(guī)性發(fā)表法律意見。地方企業(yè)應(yīng)將上述材料同時抄報省級發(fā)展改革部門。
1.報告格式
（1）承諾聲明。在報告正文前承諾不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔相應(yīng)的法律責任。
（2）報告正文。債券募集資金使用總體情況，對于已發(fā)行尚未兌付的優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券，應(yīng)當說明募集資金具體使用情況。上年度募集資金使用合規(guī)情況，對于上年度使用的募集資金，應(yīng)當說明是否按要求投入募集說明書約定的項目，如有募集資金投向變更是否按規(guī)定履行相關(guān)程序；是否違規(guī)投向負面清單領(lǐng)域、純公益性項目領(lǐng)域；項目依法應(yīng)履行審批程序的，審批程序是否依法合規(guī)，是否取得相應(yīng)合規(guī)性文件。若上年度使用的募集資金領(lǐng)域?qū)儆谇捌谀技Y金已投資項目的，可引用前次報告結(jié)論進行簡化說明。
存續(xù)期優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券的發(fā)行人及各期牽頭主承銷商和律師，應(yīng)當參照上述要素逐一對相關(guān)事項進行報告說明。其中，存續(xù)期優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券的各期牽頭主承銷商和律師還應(yīng)當對發(fā)行人債券募集資金使用是否符合《公司法》《證券法》《企業(yè)債券管理條例》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定和募集說明書約定，募集資金投資項目審批程序是否合法合規(guī)、是否取得相應(yīng)合規(guī)性文件明確發(fā)表結(jié)論性意見。
2.省級發(fā)展改革委指導并組織轄區(qū)內(nèi)存續(xù)期優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券的發(fā)行人及各期牽頭主承銷商和律師編制募集資金使用情況報告。募集資金使用情況報告應(yīng)于4月30日前報送我委，同步抄報省級發(fā)展改革委，其中，律師報告還應(yīng)于每年6月30日前通過交易場所向市場公開披露。
3.發(fā)行人為中央企業(yè)的，參照上述報告編制格式，做好募集資金使用情況報告編制和信息披露工作，報告直接報送我委。
4.有關(guān)優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券募投項目進展情況、債券本息兌付資金安排和償付風險排查等其他情況，由省級發(fā)展改革委和有關(guān)中央企業(yè)納入各年度企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)督檢查和本息兌付風險排查有關(guān)工作，進行統(tǒng)一部署安排。
1.報告格式
（1）承諾聲明。在報告正文前承諾不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔相應(yīng)的法律責任。
（2）報告正文。債券募集資金使用總體情況，對于已發(fā)行尚未兌付的優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券，應(yīng)當說明募集資金具體使用情況。上年度募集資金使用合規(guī)情況，對于上年度使用的募集資金，應(yīng)當說明是否按要求投入募集說明書約定的項目，如有募集資金投向變更是否按規(guī)定履行相關(guān)程序；是否違規(guī)投向負面清單領(lǐng)域、純公益性項目領(lǐng)域；項目依法應(yīng)履行審批程序的，審批程序是否依法合規(guī)，是否取得相應(yīng)合規(guī)性文件。若上年度使用的募集資金領(lǐng)域?qū)儆谇捌谀技Y金已投資項目的，可引用前次報告結(jié)論進行簡化說明。
存續(xù)期優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券的發(fā)行人及各期牽頭主承銷商和律師，應(yīng)當參照上述要素逐一對相關(guān)事項進行報告說明。其中，存續(xù)期優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券的各期牽頭主承銷商和律師還應(yīng)當對發(fā)行人債券募集資金使用是否符合《公司法》《證券法》《企業(yè)債券管理條例》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定和募集說明書約定，募集資金投資項目審批程序是否合法合規(guī)、是否取得相應(yīng)合規(guī)性文件明確發(fā)表結(jié)論性意見。
2.省級發(fā)展改革委指導并組織轄區(qū)內(nèi)存續(xù)期優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券的發(fā)行人及各期牽頭主承銷商和律師編制募集資金使用情況報告。募集資金使用情況報告應(yīng)于4月30日前報送我委，同步抄報省級發(fā)展改革委，其中，律師報告還應(yīng)于每年6月30日前通過交易場所向市場公開披露。
3.發(fā)行人為中央企業(yè)的，參照上述報告編制格式，做好募集資金使用情況報告編制和信息披露工作，報告直接報送我委。
4.有關(guān)優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券募投項目進展情況、債券本息兌付資金安排和償付風險排查等其他情況，由省級發(fā)展改革委和有關(guān)中央企業(yè)納入各年度企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)督檢查和本息兌付風險排查有關(guān)工作，進行統(tǒng)一部署安排。
聲明：本文來源于國家發(fā)展改革委員會政務(wù)服務(wù)網(wǎng)，由95商服網(wǎng)（原中國政務(wù)服務(wù)網(wǎng)）排版編輯，如有侵權(quán)，請及時聯(lián)系管理員刪除。
