居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報
一、功能概述
實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民 （包括境外注冊中資控股企業(yè)）應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)進行月（季）度預(yù)繳納稅申報。
二、操作步驟
1.登錄“大連市電子稅務(wù)局”-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【應(yīng)申報清冊（增值稅等）】—【企業(yè)所得稅(月季報)】。
2.填寫《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2018年版）》申請表，選擇是否科技型中小企業(yè)、是否技術(shù)入股遞延納稅事項、是否國家限制或禁止行業(yè)，錄入從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、經(jīng)辦人姓名、經(jīng)辦人員身份證件號碼等內(nèi)容。
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預(yù)繳方式
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□ 按照實際利潤額預(yù)繳
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□ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳
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□ 按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳
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企業(yè)類型
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□ 一般企業(yè)
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□ 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)
總機構(gòu)
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□ 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)
分支機構(gòu)
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按季度填報信息
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項 目
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一季度
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二季度
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三季度
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四季度
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季度平均值
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季初
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季末
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季初
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季末
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季初
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季末
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季初
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季末
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從業(yè)人數(shù)
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資產(chǎn)總額（萬元）
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國家限制或禁止行業(yè)
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□ 是 □ 否
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小型微利企業(yè)
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□ 是 □否
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預(yù)繳稅款計算
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行次
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項 目
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本年累計金額
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1
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營業(yè)收入
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2
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營業(yè)成本
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3
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利潤總額
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4
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加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額
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5
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減：不征稅收入
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6
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減：免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠金額（填寫A201010）
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7
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減：資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）調(diào)減額（填寫A201020）
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8
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減：彌補以前年度虧損
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9
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實際利潤額（3+4-5-6-7-8） \ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額
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10
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稅率(25%)
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11
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應(yīng)納所得稅額（9×10）
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12
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減：減免所得稅額（填寫A201030）
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13
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減：實際已繳納所得稅額
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14
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減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額
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L15
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減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅 □ 是 □ 否）
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15
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本期應(yīng)補（退）所得稅額（11-12-13-14-L15） \ 稅務(wù)機關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額
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匯總納稅企業(yè)總分機構(gòu)稅款計算
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16
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總機構(gòu)填報
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總機構(gòu)本期分攤應(yīng)補（退）所得稅額（17+18+19）
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17
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其中：總機構(gòu)分攤應(yīng)補（退）所得稅額（15×總機構(gòu)分攤比例__%）
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18
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財政集中分配應(yīng)補（退）所得稅額（15×財政集中分配比例__%）
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19
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總機構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門分攤所得稅額（15×全部分支機構(gòu)分攤比例__%×總機構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能部門分攤比例__%)
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20
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分支機構(gòu)填報
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分支機構(gòu)本期分攤比例
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21
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分支機構(gòu)本期分攤應(yīng)補（退）所得稅額
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附報信息
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高新技術(shù)企業(yè)
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□ 是 □ 否
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科技型中小企業(yè)
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□ 是 □否
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技術(shù)入股遞延納稅事項
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□ 是 □ 否
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謹聲明：本納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。
納稅人（簽章）： 年 月 日
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經(jīng)辦人：
經(jīng)辦人身份證號：
代理機構(gòu)簽章：
代理機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼：
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受理人：
受理稅務(wù)機關(guān)（章）：
受理日期： 年 月 日
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3.按需填寫《A201010免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表》。
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行次
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項 目
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本年累計金額
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1
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一、免稅收入（2+3+8+9+…+15）
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2
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（一）國債利息收入免征企業(yè)所得稅
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3
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（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（4+5.1+5.2+6+7）
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4
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1.一般股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅
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5.1
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2.內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅
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5.2
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3.內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅
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6
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4.居民企業(yè)持有創(chuàng)新企業(yè)CDR取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅
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7
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5.符合條件的居民企業(yè)之間屬于股息、紅利性質(zhì)的永續(xù)債利息收入免征企業(yè)所得稅
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8
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（三）符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅
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9
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（四）中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅
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10
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（五）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅
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11
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（六）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅
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12
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（七）中國保險保障基金有限責(zé)任公司取得的保險保障基金等收入免征企業(yè)所得稅
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13
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（八）中國奧委會取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅
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14
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（九）中國殘奧委會取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅
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15
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（十）其他
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16
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二、減計收入（17+18+22+23）
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17
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（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入
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18
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（二）金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費減計收入（19+20+21）
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19
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1.金融機構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入
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20
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2.保險機構(gòu)取得的涉農(nóng)保費收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入
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21
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3.小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入
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22
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（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅
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23
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（四）其他（23.1+23.2）
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23.1
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1.取得的社區(qū)家庭服務(wù)收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入
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23.2
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2.其他
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24
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三、加計扣除（25+26+27+28）
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*
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25
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（一）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除
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*
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26
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（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除
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*
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27
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（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用加計扣除
|
*
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28
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（四）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除
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*
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29
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四、所得減免（30+33+34+35+36+37+38+39+40）
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30
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{placeholder tag=span i=878}（一）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得減免征收企業(yè)所得稅（{placeholder tag=span i=879}31+32{placeholder tag=span i=880}）
|
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{placeholder tag=p i=274} {placeholder tag=span i=883}1.{placeholder tag=span i=884}免稅項目
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{placeholder tag=p i=277} {placeholder tag=span i=887}2.{placeholder tag=span i=888}減半征收項目
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{placeholder tag=p i=279} {placeholder tag=span i=890}33
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{placeholder tag=p i=280} {placeholder tag=span i=891}（二）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=281} {placeholder tag=span i=892}
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{placeholder tag=td i=1624}
{placeholder tag=p i=282} {placeholder tag=span i=893}33.1
{placeholder tag=td i=1625}
{placeholder tag=p i=283} {placeholder tag=span i=894} {placeholder tag=span i=895}其中：從事農(nóng)村飲水安全工程新建項目投資經(jīng)營的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=286} {placeholder tag=span i=898}（三）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=288} {placeholder tag=span i=900}35
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{placeholder tag=p i=289} {placeholder tag=span i=901}（四）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免征收企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=td i=1634}
{placeholder tag=p i=292} {placeholder tag=span i=904}（五）實施{placeholder tag=span i=905}清潔發(fā)展{placeholder tag=span i=906}機制項目的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=295} {placeholder tag=span i=909}（六）符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實施合同能源管理項目的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=296} {placeholder tag=span i=910}
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{placeholder tag=td i=1640}
{placeholder tag=p i=298} {placeholder tag=span i=912}（七）線寬小于{placeholder tag=span i=913}130{placeholder tag=span i=914}納米的集成電路生產(chǎn)項目的所得減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=299} {placeholder tag=span i=915}
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{placeholder tag=td i=1642}
{placeholder tag=p i=300} {placeholder tag=span i=916}39
{placeholder tag=td i=1643}
{placeholder tag=p i=301} {placeholder tag=span i=917}（八）線寬小于{placeholder tag=span i=918}65{placeholder tag=span i=919}納米或投資額超過{placeholder tag=span i=920}150{placeholder tag=span i=921}億元的集成電路生產(chǎn)項目的所得減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1644}
{placeholder tag=p i=302} {placeholder tag=span i=922}
{placeholder tag=tr i=1845}
{placeholder tag=td i=1645}
{placeholder tag=p i=303} {placeholder tag=span i=923}40
{placeholder tag=td i=1646}
{placeholder tag=p i=304} {placeholder tag=span i=924} {placeholder tag=span i=925}（九）其他
{placeholder tag=td i=1647}
{placeholder tag=p i=305} {placeholder tag=span i=926}
{placeholder tag=tr i=1846}
{placeholder tag=td i=1648}
{placeholder tag=p i=306} {placeholder tag=span i=927}41
{placeholder tag=td i=1649}
{placeholder tag=p i=307} {placeholder tag=span i=928}合計（{placeholder tag=span i=929}1+16+24+29{placeholder tag=span i=930}）
{placeholder tag=td i=1650}
{placeholder tag=p i=308} {placeholder tag=span i=931}
{placeholder tag=tr i=1847}
{placeholder tag=td i=1651}
{placeholder tag=p i=309} {placeholder tag=span i=932}42
{placeholder tag=td i=1652}
{placeholder tag=p i=310} {placeholder tag=span i=933}附列資料：{placeholder tag=span i=934}1.{placeholder tag=span i=935}支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈支出全額扣除
{placeholder tag=td i=1653}
{placeholder tag=p i=311} {placeholder tag=span i=936}
{placeholder tag=tr i=1848}
{placeholder tag=td i=1654}
{placeholder tag=p i=312} {placeholder tag=span i=937}43
{placeholder tag=td i=1655}
{placeholder tag=p i=313} {placeholder tag=a i=7}{placeholder tag=span i=938}2.{placeholder tag=span i=939}扶貧捐贈支出全額扣除
{placeholder tag=td i=1656}
{placeholder tag=p i=314} {placeholder tag=span i=940}
{placeholder tag=p i=315} {placeholder tag=span i=941}4.{placeholder tag=span i=942}按需填寫《{placeholder tag=span i=943}A201020{placeholder tag=span i=944}資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細表》{placeholder tag=span i=945}。
{placeholder tag=p i=316} {placeholder tag=img i=13}
{placeholder tag=p i=317} {placeholder tag=span i=946}5.{placeholder tag=span i=947}按需填寫《{placeholder tag=span i=948}A201030{placeholder tag=span i=949}
減免所得稅優(yōu)惠明細表》{placeholder tag=span i=950}。
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{placeholder tag=table i=1363}
{placeholder tag=tr i=1849}
{placeholder tag=td i=1657}
{placeholder tag=p i=318} {placeholder tag=span i=951}行次
{placeholder tag=td i=1658}
{placeholder tag=p i=319} {placeholder tag=span i=952}項{placeholder tag=span i=953} {placeholder tag=span i=954}目
{placeholder tag=td i=1659}
{placeholder tag=p i=320} {placeholder tag=span i=955}本年累計金額
{placeholder tag=tr i=1850}
{placeholder tag=td i=1660}
{placeholder tag=p i=321} {placeholder tag=span i=956}1
{placeholder tag=td i=1661}
{placeholder tag=p i=322} {placeholder tag=span i=957}一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1662}
{placeholder tag=p i=323} {placeholder tag=span i=958}
{placeholder tag=tr i=1851}
{placeholder tag=td i=1663}
{placeholder tag=p i=324} {placeholder tag=span i=959}2
{placeholder tag=td i=1664}
{placeholder tag=p i=325} {placeholder tag=span i=960}二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=961}15%{placeholder tag=span i=962}的稅率征收企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=326} {placeholder tag=span i=963}
{placeholder tag=tr i=1852}
{placeholder tag=td i=1666}
{placeholder tag=p i=327} {placeholder tag=span i=964}3
{placeholder tag=td i=1667}
{placeholder tag=p i=328} {placeholder tag=span i=965}三、經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)在區(qū)內(nèi)取得的所得定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1668}
{placeholder tag=p i=329} {placeholder tag=span i=966}
{placeholder tag=tr i=1853}
{placeholder tag=td i=1669}
{placeholder tag=p i=330} {placeholder tag=span i=967}4
{placeholder tag=td i=1670}
{placeholder tag=p i=331} {placeholder tag=span i=968}四、受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1671}
{placeholder tag=p i=332} {placeholder tag=span i=969}*
{placeholder tag=tr i=1854}
{placeholder tag=td i=1672}
{placeholder tag=p i=333} {placeholder tag=span i=970}5
{placeholder tag=td i=1673}
{placeholder tag=p i=334} {placeholder tag=span i=971}五、{placeholder tag=span i=972}動漫企業(yè){placeholder tag=span i=973}自主開發(fā)、生產(chǎn){placeholder tag=span i=974}動漫產(chǎn)品{placeholder tag=span i=975}定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1674}
{placeholder tag=p i=335} {placeholder tag=span i=976}
{placeholder tag=tr i=1855}
{placeholder tag=td i=1675}
{placeholder tag=p i=336} {placeholder tag=span i=977}6
{placeholder tag=td i=1676}
{placeholder tag=p i=337} {placeholder tag=span i=978}六、線寬小于{placeholder tag=span i=979}0.8{placeholder tag=span i=980}微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1677}
{placeholder tag=p i=338} {placeholder tag=span i=981}
{placeholder tag=tr i=1856}
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{placeholder tag=p i=339} {placeholder tag=span i=982}7
{placeholder tag=td i=1679}
{placeholder tag=p i=340} {placeholder tag=span i=983}七、線寬小于{placeholder tag=span i=984}0.25{placeholder tag=span i=985}微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=986}15%{placeholder tag=span i=987}稅率征收企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=342} {placeholder tag=span i=989}8
{placeholder tag=td i=1682}
{placeholder tag=p i=343} {placeholder tag=span i=990}八、投資額超過{placeholder tag=span i=991}80{placeholder tag=span i=992}億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=993}15%{placeholder tag=span i=994}稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1683}
{placeholder tag=p i=344} {placeholder tag=span i=995}
{placeholder tag=tr i=1858}
{placeholder tag=td i=1684}
{placeholder tag=p i=345} {placeholder tag=span i=996}9
{placeholder tag=td i=1685}
{placeholder tag=p i=346} {placeholder tag=span i=997}九、線寬小于{placeholder tag=span i=998}0.25{placeholder tag=span i=999}微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1686}
{placeholder tag=p i=347} {placeholder tag=span i=1000}
{placeholder tag=tr i=1859}
{placeholder tag=td i=1687}
{placeholder tag=p i=348} {placeholder tag=span i=1001}10
{placeholder tag=td i=1688}
{placeholder tag=p i=349} {placeholder tag=span i=1002}十、投資額超過{placeholder tag=span i=1003}80{placeholder tag=span i=1004}億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1689}
{placeholder tag=p i=350} {placeholder tag=span i=1005}
{placeholder tag=tr i=1860}
{placeholder tag=td i=1690}
{placeholder tag=p i=351} {placeholder tag=span i=1006}11
{placeholder tag=td i=1691}
{placeholder tag=p i=352} {placeholder tag=span i=1007}十一、線寬小于{placeholder tag=span i=1008}130{placeholder tag=span i=1009}納米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1692}
{placeholder tag=p i=353} {placeholder tag=span i=1010}
{placeholder tag=tr i=1861}
{placeholder tag=td i=1693}
{placeholder tag=p i=354} {placeholder tag=span i=1011}12
{placeholder tag=td i=1694}
{placeholder tag=p i=355} {placeholder tag=span i=1012}十二、線寬小于{placeholder tag=span i=1013}65{placeholder tag=span i=1014}納米或投資額超過{placeholder tag=span i=1015}150{placeholder tag=span i=1016}億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1695}
{placeholder tag=p i=356} {placeholder tag=span i=1017}
{placeholder tag=tr i=1862}
{placeholder tag=td i=1696}
{placeholder tag=p i=357} {placeholder tag=span i=1018}13
{placeholder tag=td i=1697}
{placeholder tag=p i=358} {placeholder tag=span i=1019}十三、新辦集成電路設(shè)計企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1698}
{placeholder tag=p i=359} {placeholder tag=span i=1020}
{placeholder tag=tr i=1863}
{placeholder tag=td i=1699}
{placeholder tag=p i=360} {placeholder tag=span i=1021}14
{placeholder tag=td i=1700}
{placeholder tag=p i=361} {placeholder tag=span i=1022}十四、國家規(guī)劃布局內(nèi)集成電路設(shè)計企業(yè)可減按{placeholder tag=span i=1023}10%{placeholder tag=span i=1024}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1701}
{placeholder tag=p i=362} {placeholder tag=span i=1025}
{placeholder tag=tr i=1864}
{placeholder tag=td i=1702}
{placeholder tag=p i=363} {placeholder tag=span i=1026}15
{placeholder tag=td i=1703}
{placeholder tag=p i=364} {placeholder tag=span i=1027}十五、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1704}
{placeholder tag=p i=365} {placeholder tag=span i=1028}
{placeholder tag=tr i=1865}
{placeholder tag=td i=1705}
{placeholder tag=p i=366} {placeholder tag=span i=1029}16
{placeholder tag=td i=1706}
{placeholder tag=p i=367} {placeholder tag=span i=1030}十六、國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)可減按{placeholder tag=span i=1031}10%{placeholder tag=span i=1032}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1707}
{placeholder tag=p i=368} {placeholder tag=span i=1033}
{placeholder tag=tr i=1866}
{placeholder tag=td i=1708}
{placeholder tag=p i=369} {placeholder tag=span i=1034}17
{placeholder tag=td i=1709}
{placeholder tag=p i=370} {placeholder tag=span i=1035}十七、符合條件的集成電路封裝、測試企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1710}
{placeholder tag=p i=371} {placeholder tag=span i=1036}
{placeholder tag=tr i=1867}
{placeholder tag=td i=1711}
{placeholder tag=p i=372} {placeholder tag=span i=1037}18
{placeholder tag=td i=1712}
{placeholder tag=p i=373} {placeholder tag=span i=1038}十八、符合條件的集成電路關(guān)鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)、集成電路專用設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1713}
{placeholder tag=p i=374} {placeholder tag=span i=1039}
{placeholder tag=tr i=1868}
{placeholder tag=td i=1714}
{placeholder tag=p i=375} {placeholder tag=span i=1040}19
{placeholder tag=td i=1715}
{placeholder tag=p i=376} {placeholder tag=span i=1041}十九、經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1716}
{placeholder tag=p i=377} {placeholder tag=span i=1042}
{placeholder tag=tr i=1869}
{placeholder tag=td i=1717}
{placeholder tag=p i=378} {placeholder tag=span i=1043}20
{placeholder tag=td i=1718}
{placeholder tag=p i=379} {placeholder tag=span i=1044}二十、符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1719}
{placeholder tag=p i=380} {placeholder tag=span i=1045}
{placeholder tag=tr i=1870}
{placeholder tag=td i=1720}
{placeholder tag=p i=381} {placeholder tag=span i=1046}21
{placeholder tag=td i=1721}
{placeholder tag=p i=382} {placeholder tag=span i=1047}二十一、技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)（服務(wù)外包類）減按{placeholder tag=span i=1048}15%{placeholder tag=span i=1049}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1722}
{placeholder tag=p i=383} {placeholder tag=span i=1050}
{placeholder tag=tr i=1871}
{placeholder tag=td i=1723}
{placeholder tag=p i=384} {placeholder tag=span i=1051}22
{placeholder tag=td i=1724}
{placeholder tag=p i=385} {placeholder tag=span i=1052}二十二、技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)（服務(wù)貿(mào)易類）減按{placeholder tag=span i=1053}15%{placeholder tag=span i=1054}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1725}
{placeholder tag=p i=386} {placeholder tag=span i=1055}
{placeholder tag=tr i=1872}
{placeholder tag=td i=1726}
{placeholder tag=p i=387} {placeholder tag=span i=1056}23
{placeholder tag=td i=1727}
{placeholder tag=p i=388} {placeholder tag=span i=1057}二十三、設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1058}15%{placeholder tag=span i=1059}的稅率征收企業(yè)所得稅{placeholder tag=span i=1060}({placeholder tag=span i=1061}主營業(yè)務(wù)收入占比{placeholder tag=span i=1062}____%)
{placeholder tag=td i=1728}
{placeholder tag=p i=389} {placeholder tag=span i=1063}
{placeholder tag=tr i=1873}
{placeholder tag=td i=1729}
{placeholder tag=p i=390} {placeholder tag=span i=1064}24
{placeholder tag=td i=1730}
{placeholder tag=p i=391} {placeholder tag=span i=1065}二十四、新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1731}
{placeholder tag=p i=392} {placeholder tag=span i=1066}
{placeholder tag=tr i=1874}
{placeholder tag=td i=1732}
{placeholder tag=p i=393} {placeholder tag=span i=1067}25
{placeholder tag=td i=1733}
{placeholder tag=p i=394} {placeholder tag=span i=1068}二十五、新疆喀什、霍爾果{placeholder tag=span i=1069}斯特殊{placeholder tag=span i=1070}經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)定期免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1734}
{placeholder tag=p i=395} {placeholder tag=span i=1071}
{placeholder tag=tr i=1875}
{placeholder tag=td i=1735}
{placeholder tag=p i=396} {placeholder tag=span i=1072}26
{placeholder tag=td i=1736}
{placeholder tag=p i=397} {placeholder tag=span i=1073}二十六、廣東橫琴、福建平潭、深圳前海等地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1074}15%{placeholder tag=span i=1075}稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1737}
{placeholder tag=p i=398} {placeholder tag=span i=1076}
{placeholder tag=tr i=1876}
{placeholder tag=td i=1738}
{placeholder tag=p i=399} {placeholder tag=span i=1077}27
{placeholder tag=td i=1739}
{placeholder tag=p i=400} {placeholder tag=span i=1078}二十七、北京冬奧組委、北京冬奧會測試{placeholder tag=span i=1079}賽{placeholder tag=span i=1080}賽事組委會免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1740}
{placeholder tag=p i=401} {placeholder tag=span i=1081}
{placeholder tag=tr i=1877}
{placeholder tag=td i=1741}
{placeholder tag=p i=402} {placeholder tag=span i=1082}28
{placeholder tag=td i=1742}
{placeholder tag=p i=403} {placeholder tag=span i=1083}二十八、其他（{placeholder tag=span i=1084}28.1+28.2+28.3+28.4{placeholder tag=span i=1085}）
{placeholder tag=td i=1743}
{placeholder tag=p i=404} {placeholder tag=span i=1086}
{placeholder tag=tr i=1878}
{placeholder tag=td i=1744}
{placeholder tag=p i=405} {placeholder tag=span i=1087}28.1
{placeholder tag=td i=1745}
{placeholder tag=p i=406} {placeholder tag=span i=1088} 1.{placeholder tag=span i=1089}從事污染防治的第三方企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1090}15%{placeholder tag=span i=1091}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1746}
{placeholder tag=p i=407} {placeholder tag=span i=1092}
{placeholder tag=tr i=1879}
{placeholder tag=td i=1747}
{placeholder tag=p i=408} {placeholder tag=a i=8}{placeholder tag=span i=1093}28.2
{placeholder tag=td i=1748}
{placeholder tag=p i=409} {placeholder tag=span i=1094} 2.{placeholder tag=span i=1095}海南自由貿(mào)易港的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1096}15%{placeholder tag=span i=1097}稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1749}
{placeholder tag=p i=410} {placeholder tag=span i=1098}
{placeholder tag=tr i=1880}
{placeholder tag=td i=1750}
{placeholder tag=p i=411} {placeholder tag=span i=1099}28.3
{placeholder tag=td i=1751}
{placeholder tag=p i=412} {placeholder tag=span i=1100} 3.{placeholder tag=span i=1101}其他1
{placeholder tag=td i=1752}
{placeholder tag=p i=413} {placeholder tag=span i=1102}
{placeholder tag=tr i=1881}
{placeholder tag=td i=1753}
{placeholder tag=p i=414} {placeholder tag=span i=1103}28.4
{placeholder tag=td i=1754}
{placeholder tag=p i=415} {placeholder tag=span i=1104} 4.{placeholder tag=span i=1105}其他2
{placeholder tag=td i=1755}
{placeholder tag=p i=416} {placeholder tag=span i=1106}
{placeholder tag=tr i=1882}
{placeholder tag=td i=1756}
{placeholder tag=p i=417} {placeholder tag=span i=1107}29
{placeholder tag=td i=1757}
{placeholder tag=p i=418} {placeholder tag=span i=1108}二十九、民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分減征或免征（{placeholder tag=span i=1109} {placeholder tag=span i=1110}□{placeholder tag=span i=1111} {placeholder tag=span i=1112}免征{placeholder tag=span i=1113} {placeholder tag=span i=1114}□{placeholder tag=span i=1115} {placeholder tag=span i=1116}減征{placeholder tag=span i=1117}:{placeholder tag=span i=1118}減征幅度{placeholder tag=span i=1119}____% {placeholder tag=span i=1120}）
{placeholder tag=td i=1758}
{placeholder tag=p i=419} {placeholder tag=span i=1121}
{placeholder tag=tr i=1883}
{placeholder tag=td i=1759}
{placeholder tag=p i=420} {placeholder tag=span i=1122}30
{placeholder tag=td i=1760}
{placeholder tag=p i=421} {placeholder tag=span i=1123}合計{placeholder tag=span i=1124}(1+2+3+4+5+6+{placeholder tag=span i=1125}…{placeholder tag=span i=1126}+29)
{placeholder tag=td i=1761}
{placeholder tag=p i=422} {placeholder tag=span i=1127}
{placeholder tag=p i=423} {placeholder tag=span i=1128}6.{placeholder tag=span i=1129}按需填寫《
》{placeholder tag=span i=1130}。
{placeholder tag=p i=424} {placeholder tag=img i=14}
{placeholder tag=p i=425} {placeholder tag=span i=1131}7.{placeholder tag=span i=1132}按需填寫《
》{placeholder tag=span i=1133}。
{placeholder tag=p i=426} {placeholder tag=img i=15}
{placeholder tag=p i=427} {placeholder tag=span i=1134}8.{placeholder tag=span i=1135}若需報送附列資料，請點擊報表右上角的“附送資料”，選擇要報送的文件。
{placeholder tag=p i=428} {placeholder tag=img i=16}
{placeholder tag=p i=429} {placeholder tag=img i=17}
{placeholder tag=p i=430} {placeholder tag=span i=1136}9.{placeholder tag=span i=1137}附送資料上{placeholder tag=span i=1138}傳成功{placeholder tag=span i=1139}的文件會顯示藍色背景以做提示，并且可在后面查看上傳的文件。點擊取消可刪除掉已上傳的文件，重新上傳新文件。
{placeholder tag=p i=431} {placeholder tag=img i=18}
{placeholder tag=p i=432} {placeholder tag=span i=1140}10.{placeholder tag=span i=1141}全部報表填寫完畢后，點擊右上角“保存”按鈕，點擊【確定】。
{placeholder tag=p i=433} {placeholder tag=img i=19}
{placeholder tag=p i=434} {placeholder tag=span i=1142}11.{placeholder tag=span i=1143}最后點擊【申報】按鈕，申報成功。
{placeholder tag=p i=435} {placeholder tag=img i=20}
{placeholder tag=p i=436} {placeholder tag=img i=21}
{placeholder tag=p i=437} {placeholder tag=a i=9}{placeholder tag=span i=1144}三{placeholder tag=span i=1145}、{placeholder tag=span i=1146}注意事項
{placeholder tag=p i=438} {placeholder tag=span i=1147}1.{placeholder tag=span i=1148}表{placeholder tag=span i=1149}《{placeholder tag=span i=1150}A200000{placeholder tag=span i=1151}》{placeholder tag=span i=1152}企業(yè)類型選擇“跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)”的，不填報“按季度填報信息”所有項目。
{placeholder tag=p i=439} {placeholder tag=span i=1153}2.{placeholder tag=span i=1154}表{placeholder tag=span i=1155}《{placeholder tag=span i=1156}A200000{placeholder tag=span i=1157}》{placeholder tag=span i=1158}從業(yè)人數(shù)。
{placeholder tag=p i=440} {placeholder tag=span i=1159}納稅人填報第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均從業(yè)人員的數(shù)量。季度中間開業(yè)的納稅人，填報開業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末從業(yè)人員的數(shù)量，其中開業(yè)季度“季初”填報開業(yè)時從業(yè)人員的數(shù)量。季度中間停止經(jīng)營的納稅人，填報第一季度至停止經(jīng)營季度各季度的季初、季末從業(yè)人員的數(shù)量，其中停止經(jīng)營季度“季末”填報停止經(jīng)營時從業(yè)人員的數(shù)量。“季度平均值”填報截至本稅款所屬期末從業(yè)人員數(shù)量的季度平均值，計算方法如下：
{placeholder tag=p i=441} {placeholder tag=span i=1160}各季度平均值＝（季初值{placeholder tag=span i=1161}+{placeholder tag=span i=1162}季末值）÷{placeholder tag=span i=1163}2
{placeholder tag=p i=442} {placeholder tag=span i=1164}截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應(yīng)季度數(shù)
{placeholder tag=p i=443} {placeholder tag=span i=1165}年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期計算上述指標。
{placeholder tag=p i=444} {placeholder tag=span i=1166}從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之{placeholder tag=span i=1167}和{placeholder tag=span i=1168}。匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)填報包括分支機構(gòu)在內(nèi)的所有從業(yè)人數(shù)。
{placeholder tag=p i=445} {placeholder tag=span i=1169}3.{placeholder tag=span i=1170}表{placeholder tag=span i=1171}《{placeholder tag=span i=1172}A200000{placeholder tag=span i=1173}》{placeholder tag=span i=1174}資產(chǎn)總額（萬元）{placeholder tag=span i=1175}。
{placeholder tag=p i=446} {placeholder tag=span i=1176}納稅人填報第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產(chǎn)總額的金額。季度中間開業(yè)的納稅人，填報開業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總額的金額，其中開業(yè)季度“季初”填報開業(yè)時資產(chǎn)總額的金額。季度中間停止經(jīng)營的納稅人，填報第一季度至停止經(jīng)營季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總額的金額，其中停止經(jīng)營季度“季末”填報停止經(jīng)營時資產(chǎn)總額的金額?！凹径绕骄怠碧顖蠼刂帘径惪钏鶎倨谀┵Y產(chǎn)總額金額的季度平均值，計算方法如下：
{placeholder tag=p i=447} {placeholder tag=span i=1177}各季度平均值＝（季初值{placeholder tag=span i=1178}+{placeholder tag=span i=1179}季末值）÷{placeholder tag=span i=1180}2
{placeholder tag=p i=448} {placeholder tag=span i=1181}截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應(yīng)季度{placeholder tag=span i=1182}數(shù)
{placeholder tag=p i=449} {placeholder tag=span i=1183}年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期計算上述指標。
{placeholder tag=p i=450} {placeholder tag=span i=1184}填報單位為人民幣萬元，保留小數(shù)點后{placeholder tag=span i=1185}2{placeholder tag=span i=1186}位。
{placeholder tag=p i=451} {placeholder tag=span i=1187}4{placeholder tag=span i=1188}.{placeholder tag=span i=1189}表{placeholder tag=span i=1190}《{placeholder tag=span i=1191}A200000{placeholder tag=span i=1192}》{placeholder tag=span i=1193}第{placeholder tag=span i=1194}L15{placeholder tag=span i=1195}行“符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅 □{placeholder tag=span i=1196} {placeholder tag=span i=1197}是 □{placeholder tag=span i=1198} {placeholder tag=span i=1199}否）”：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)和個體工商戶延緩繳納{placeholder tag=span i=1200}2020{placeholder tag=span i=1201}年所得稅有關(guān)事項的公告》（{placeholder tag=span i=1202}2020{placeholder tag=span i=1203}年第10號），填報符合條件的小型微利企業(yè)納稅人按照稅收規(guī)定可以延緩繳納的所得稅額。本行為臨時行次，自{placeholder tag=span i=1204}2021{placeholder tag=span i=1205}年{placeholder tag=span i=1206}1{placeholder tag=span i=1207}月{placeholder tag=span i=1208}1{placeholder tag=span i=1209}日起，本行廢止。
{placeholder tag=p i=452} {placeholder tag=span i=1210}符合條件的小型微利企業(yè)納稅人，在{placeholder tag=span i=1211}2020{placeholder tag=span i=1212}年第{placeholder tag=span i=1213}2{placeholder tag=span i=1214}季度、第{placeholder tag=span i=1215}3{placeholder tag=span i=1216}季度預(yù)繳申報時，選擇享受延緩繳納所得稅政策的，選擇“是”；選擇不享受延緩繳納所得稅政策的，選擇“否”。二者必選其一。
{placeholder tag=p i=453} {placeholder tag=span i=1217}“是否延緩繳納所得稅”選擇“是”時，預(yù)繳方式選擇“按照實際利潤額預(yù)繳”以及“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人，第{placeholder tag=span i=1218}L15{placeholder tag=span i=1219}行＝第{placeholder tag=span i=1220}11-12-13-14{placeholder tag=span i=1221}行，當(dāng)?shù)?/span>{placeholder tag=span i=1222}11-12-13-14{placeholder tag=span i=1223}行＜{placeholder tag=span i=1224}0{placeholder tag=span i=1225}時，本行填{placeholder tag=span i=1226}0{placeholder tag=span i=1227}。其中，企業(yè)所得稅收入全額歸屬中央且按比例就地預(yù)繳企業(yè)的分支機構(gòu)，以及在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)的按比例就地預(yù)繳企業(yè)的分支機構(gòu)，第{placeholder tag=span i=1228}L15{placeholder tag=span i=1229}行＝第{placeholder tag=span i=1230}11{placeholder tag=span i=1231}行×就地預(yù)繳比例{placeholder tag=span i=1232}-{placeholder tag=span i=1233}第{placeholder tag=span i=1234}12{placeholder tag=span i=1235}行×就地預(yù)繳比例{placeholder tag=span i=1236}-{placeholder tag=span i=1237}第{placeholder tag=span i=1238}13{placeholder tag=span i=1239}行{placeholder tag=span i=1240}-{placeholder tag=span i=1241}第{placeholder tag=span i=1242}14{placeholder tag=span i=1243}行，當(dāng)?shù)?/span>{placeholder tag=span i=1244}11{placeholder tag=span i=1245}行×就地預(yù)繳比例{placeholder tag=span i=1246}-{placeholder tag=span i=1247}第{placeholder tag=span i=1248}12{placeholder tag=span i=1249}行×就地預(yù)繳比例{placeholder tag=span i=1250}-{placeholder tag=span i=1251}第{placeholder tag=span i=1252}13{placeholder tag=span i=1253}行{placeholder tag=span i=1254}-{placeholder tag=span i=1255}第{placeholder tag=span i=1256}14{placeholder tag=span i=1257}行＜{placeholder tag=span i=1258}0{placeholder tag=span i=1259}時，本行填{placeholder tag=span i=1260}0{placeholder tag=span i=1261}。預(yù)繳方式選擇“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人，本行填報本期延緩繳納企業(yè)所得稅金額與{placeholder tag=span i=1262}2020{placeholder tag=span i=1263}年度預(yù)繳申報已延緩繳納企業(yè)所得稅金額之{placeholder tag=span i=1264}和{placeholder tag=span i=1265}。
{placeholder tag=p i=454} {placeholder tag=span i=1266}“是否延緩繳納所得稅”選擇“否”時，本行填報{placeholder tag=span i=1267}0{placeholder tag=span i=1268}。
{placeholder tag=p i=455} {placeholder tag=span i=1269}5.{placeholder tag=span i=1270}表{placeholder tag=span i=1271}《{placeholder tag=span i=1272}A201010{placeholder tag=span i=1273}》{placeholder tag=span i=1274}第{placeholder tag=span i=1275}42{placeholder tag=span i=1276}行“附列資料：{placeholder tag=span i=1277}1.{placeholder tag=span i=1278}支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈支出全額扣除”：填報根據(jù)《財政部{placeholder tag=span i=1279} {placeholder tag=span i=1280}稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈稅收政策的公告》（{placeholder tag=span i=1281}2020{placeholder tag=span i=1282}年第{placeholder tag=span i=1283}9{placeholder tag=span i=1284}號）、《財政部{placeholder tag=span i=1285} 稅務(wù)總局關(guān)于支持疫情防控保供等稅費政策實施期限的公告{placeholder tag=span i=1286}》（{placeholder tag=span i=1287}2020{placeholder tag=span i=1288}年第28號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定，企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關(guān)捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品以及企業(yè)直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品，允許在計算應(yīng)納稅所得額時全額扣除的本年累計金額。
{placeholder tag=p i=456} {placeholder tag=span i=1289}6.{placeholder tag=span i=1290}表《A201010》{placeholder tag=span i=1291}第{placeholder tag=span i=1292}43{placeholder tag=span i=1293}行“{placeholder tag=span i=1294}2.{placeholder tag=span i=1295}扶貧捐贈支出全額扣除”：填報根據(jù)《財政部{placeholder tag=span i=1296} {placeholder tag=span i=1297}稅務(wù)總局{placeholder tag=span i=1298} {placeholder tag=span i=1299}國務(wù)院扶貧辦關(guān)于企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策的公告》（{placeholder tag=span i=1300}2019{placeholder tag=span i=1301}年第{placeholder tag=span i=1302}49{placeholder tag=span i=1303}號）等相關(guān)稅{placeholder tag=span i=1304}收政策規(guī)定的，企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級（含縣級）以上人民政府及其組成部門和直屬機構(gòu)用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出，準予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時據(jù)實扣除的本年累計金額。
{placeholder tag=p i=457} {placeholder tag=span i=1305}7.{placeholder tag=span i=1306}表{placeholder tag=span i=1307}《{placeholder tag=span i=1308}A201030{placeholder tag=span i=1309}》{placeholder tag=span i=1310}第{placeholder tag=span i=1311}28.1{placeholder tag=span i=1312}行“{placeholder tag=span i=1313}1.{placeholder tag=span i=1314}從事污染防治的第三方企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1315}15%{placeholder tag=span i=1316}的稅率征收企業(yè)所得稅”：根據(jù)《財政部{placeholder tag=span i=1317} {placeholder tag=span i=1318}稅務(wù)總局{placeholder tag=span i=1319} {placeholder tag=span i=1320}國家發(fā)展改革委{placeholder tag=span i=1321} {placeholder tag=span i=1322}生態(tài)環(huán)境部關(guān)于從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策問題的公告》（{placeholder tag=span i=1323}2019{placeholder tag=span i=1324}年第{placeholder tag=span i=1325}60{placeholder tag=span i=1326}號）規(guī)定，對符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1327}15%{placeholder tag=span i=1328}的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（{placeholder tag=span i=1329}A{placeholder tag=span i=1330}類）》（{placeholder tag=span i=1331}A200000{placeholder tag=span i=1332}）第{placeholder tag=span i=1333}9{placeholder tag=span i=1334}行×{placeholder tag=span i=1335}10%{placeholder tag=span i=1336}的金額。
{placeholder tag=p i=458} {placeholder tag=span i=1337}8.{placeholder tag=span i=1338}表{placeholder tag=span i=1339}《{placeholder tag=span i=1340}A201030{placeholder tag=span i=1341}》{placeholder tag=span i=1342}第{placeholder tag=span i=1343}28.2{placeholder tag=span i=1344}行“{placeholder tag=span i=1345}2.{placeholder tag=span i=1346}海南自由貿(mào)易港的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1347}15%{placeholder tag=span i=1348}稅率征收企業(yè)所得稅”：根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2020〕31號）規(guī)定，對注冊在海南自由貿(mào)易港并實質(zhì)性運營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（{placeholder tag=span i=1349}A{placeholder tag=span i=1350}類）》（{placeholder tag=span i=1351}A200000{placeholder tag=span i=1352}）第{placeholder tag=span i=1353}9{placeholder tag=span i=1354}行計算的減征企業(yè)所得稅的本年累計金額。
{placeholder tag=p i=459} {placeholder tag=span i=1355}跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)和分支機構(gòu)因享受該項優(yōu)惠政策適用不同稅率的，本行填報按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（{placeholder tag=span i=1356}2012{placeholder tag=span i=1357}年第{placeholder tag=span i=1358}57{placeholder tag=span i=1359}號）第十八條規(guī)定計算的減免稅額。{placeholder tag=span i=1360}
