上海市電子稅務(wù)局跨區(qū)域涉稅事項管理(外省市來本市經(jīng)營)操作說明

上海市電子稅務(wù)局跨區(qū)域涉稅事項管理(外省市來本市經(jīng)營)操作說明

121942020-05-20 07:11  95商服網(wǎng)

跨區(qū)域涉稅事項管理(外省來本市經(jīng)營)


一、業(yè)務(wù)概述

外省市企業(yè)來滬提供建筑安裝服務(wù),可在電子稅務(wù)局辦理報驗登記、建筑業(yè)項目報告及其他相關(guān)事項。

二、業(yè)務(wù)前提

1.自然人通過實名認(rèn)證登錄電子稅務(wù)局。

     三、功能節(jié)點

套餐業(yè)務(wù)-跨區(qū)域涉稅事項管理(外省來本市經(jīng)營);

四、涉及事項

1、新建項目(該事項內(nèi)容包括完成本市跨區(qū)涉稅事項報驗登記,建筑業(yè)項目報告);2、項目綁定;3、預(yù)繳申報(增值稅預(yù)繳申報、企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款);4、申報結(jié)果查詢;5、稅款繳納;6、打印完稅憑證;7、跨區(qū)域涉稅事項延期;8、建筑業(yè)項目變更;9、注銷建筑業(yè)項目報告;10、跨區(qū)域涉稅事項信息反饋;

事項1:新建項目(該事項內(nèi)容包括完成跨區(qū)域涉稅事項報驗登記,建筑業(yè)項目報告);

第一步:個人實名登錄上海市電子稅務(wù)局后,左側(cè)選擇跨區(qū)域涉稅事項管理(外省市來本市經(jīng)營);

登錄上海市電子稅務(wù)局

跨區(qū)域涉稅事項管理(外省市來本市經(jīng)營)

第二步:進(jìn)入該模塊首頁,點擊新建項目,進(jìn)入表單填寫頁面;

 表單填寫頁

第三步:點擊新建項目后,會跳出彈框,提示輸入納稅人識別號以及跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號(編號中的空格、括號格式不做限制),填寫完成后,點擊確定,二者信息校驗無誤后,進(jìn)入表單填寫頁面;

新建項目

第四步:表單填寫---填寫報驗登記信息;

(1)該頁面數(shù)據(jù)項均由外省市報驗登記信息自動帶出;納稅人需仔細(xì)核對信息是否與實際經(jīng)營信息一致;

確認(rèn)信息填寫無誤后,點擊下一步,進(jìn)入建筑業(yè)項目報告填寫頁面;

報驗登記

第五步:填寫建筑業(yè)項目報告信息;

(1)帶*號為必填項;

(2)跨區(qū)域經(jīng)營地(項目所在地)需填寫詳細(xì)的地址;

(3)請注意項目預(yù)算(萬元)單位為萬元,且金額必須大于等于報驗登記信息本次跨區(qū)域涉稅事項情況中所填寫的合同金額;

(4)項目是否跨兩個或以上行政區(qū)域,請納稅人根據(jù)項目實際情況如實填寫;

(5)街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇金山區(qū)(亭林鎮(zhèn)、楓涇鎮(zhèn)、朱涇鎮(zhèn))、奉賢區(qū)(奉浦社區(qū)、南橋鎮(zhèn))、浦東新區(qū)(大團(tuán)鎮(zhèn)、新場鎮(zhèn)、周浦鎮(zhèn)、惠南鎮(zhèn)、高橋鎮(zhèn)、川沙新鎮(zhèn))這11個街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)的,需細(xì)化地址信息以便系統(tǒng)判斷納稅人適用的城建稅稅率;

填寫“建筑業(yè)項目報告”信息

第六步:預(yù)覽提交;確認(rèn)信息無誤后,點擊提交;輸入圖形驗證碼以及短信驗證碼;

預(yù)覽提交

第七步:審核;提交至稅務(wù)端審核;該流程提交至項目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核;

審核

第八步:查詢受理進(jìn)度;提交成功后,在模塊首頁,點擊進(jìn)度查詢,可以查詢受理進(jìn)度,稅務(wù)端辦結(jié)后,納稅人可直接下載《跨區(qū)域涉稅事項報驗表》、《建筑業(yè)工程項目情況統(tǒng)計表》、受理通知書;

查詢受理進(jìn)度

進(jìn)度查詢

第九步:查看詳情;受理成功后,刷新頁面,在模塊首頁會以列表形式生成項目記錄;

查看詳情

事項2:項目綁定

跨區(qū)域涉稅事項套餐上線后,外省市企業(yè)的存量項目因無法在套餐內(nèi)顯示,導(dǎo)致無法進(jìn)行預(yù)繳申報等事項的申請。因此,在電子稅務(wù)局套餐中開發(fā)了老項目綁定功能,自然人登錄電子稅務(wù)局后,進(jìn)入跨區(qū)域涉稅事項套餐(外省市來本市)模塊,可點擊項目綁定,輸入稅號,即可查詢出該企業(yè)在上海市做過報驗登記的項目,確認(rèn)綁定后,可對該項目進(jìn)行管理;

操作步驟:

1、進(jìn)入跨區(qū)域涉稅事項套餐(外省市企業(yè)來本市)模塊,選擇項目綁定

 進(jìn)入跨區(qū)域涉稅事項套餐(外省市企業(yè)來本市)模塊

 2、輸入稅號,查詢出該企業(yè)在上海市做過報驗登記的項目,選中需要綁定的項目,選中后,點擊綁定;

做過報驗登記的項目

綁定成功

 

3、綁定成功后,在事項模塊首頁將顯示該項目信息,納稅人可根據(jù)實際需要進(jìn)行相關(guān)事項操作;

項目信息

事項3:預(yù)繳申報

第一步:新建項目后,進(jìn)入該套餐模塊,頁面會以列表的形式顯示該項目的內(nèi)容;點擊左側(cè)+按鈕,展示該項目的所有功能按鈕,點擊預(yù)繳申報;點擊預(yù)繳申報功能后,展示增值稅預(yù)繳申報、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報、個人所得稅代扣代繳申報三個功能按鈕;(前一筆稅款未繳納完成前,不可對同一項目再次進(jìn)行預(yù)繳申報)

預(yù)繳申報

點擊“預(yù)繳申報”

增值稅預(yù)繳申報:

針對2019年5月1號前登記的項目,若預(yù)繳申報時無法帶出城市維護(hù)建設(shè)費的征收品目,需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定稅率或前往稅務(wù)大廳辦理預(yù)繳申報;

第一步:點擊增值稅預(yù)繳申報;

第二步:增值稅預(yù)繳申報頁面填寫;申報表填寫完成后,點擊申報按鈕;

注意:(1)根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2019年第4號文,應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人,凡在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的,當(dāng)期無需預(yù)繳稅款;

(2)是否增值稅一般納稅人為系統(tǒng)自動帶出,請納稅人核對是否正確;

(3)是否適用一般計稅方式為必選項;

(4)單個項目可進(jìn)行多次增值稅預(yù)繳申報,但是請納稅人根據(jù)該項目實際金額進(jìn)行申報,不要將多個項目合并申報;

 

增值稅預(yù)繳申報

增值稅預(yù)繳申報頁面填寫

注意:1、增值稅預(yù)繳申報不需要在稅務(wù)局征管系統(tǒng)中核定稅種;在電子稅務(wù)局增值稅預(yù)繳申報事項中,可直接根據(jù)納稅人所選的街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)帶出城建稅稅率;若是納稅人在線下稅務(wù)局系統(tǒng)中進(jìn)行增值稅預(yù)繳申報,稅務(wù)人員可以直接根據(jù)配置表選擇城建稅稅率;并且,為了統(tǒng)計項目預(yù)繳稅款,線下進(jìn)行預(yù)繳申報時請務(wù)必提醒稅務(wù)人員選擇項目編號;

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報

第一步:點擊企業(yè)所得稅預(yù)繳申報按鈕,進(jìn)入填寫頁面;

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報

注意:1、納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款前,需要稅務(wù)人員在征管系統(tǒng)中核定企業(yè)所得稅(征收子目選擇外建項目預(yù)繳企業(yè)所得稅0.2%);

2、單個項目可進(jìn)行多次預(yù)繳稅款,但是請納稅人根據(jù)該項目實際金額進(jìn)行申報,不要將多個項目合并申報;

個人所得稅代扣代繳申報

新建項目事項辦結(jié)后,系統(tǒng)將自動核定代扣代繳個人所得稅工資薪金所得;

點擊個人所得稅代扣代繳按鈕后,提示納稅人:請先前往稅務(wù)大廳領(lǐng)取個稅代扣代繳申報密碼,領(lǐng)取成功后,在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端辦理個人所得稅代扣代繳申報。

自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載路徑:上海市稅務(wù)局官方網(wǎng)站-我要下載-自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載。

 個人所得稅代扣代繳申報

事項4 : 申報結(jié)果查詢

申報成功后,點擊查詢按鈕,查詢到已申報成功的申報表;對應(yīng)的功能按鈕有:查看申報表、申報作廢、繳款;(也可在功能按鈕中選擇申報結(jié)果查詢按鈕進(jìn)行申報結(jié)果查詢;)

查看申報表:可查看申報表填寫數(shù)據(jù);

申報作廢:申報表如需作廢,可點擊該按鈕;若已經(jīng)開具了《銀行端查詢繳稅憑證》,作廢申報前需先將該憑證作廢;

申報作廢

查看申報表填寫數(shù)據(jù)

事項5: 稅款繳納

查詢到申報記錄后,點擊繳款按鈕,進(jìn)入繳納稅款頁面;(也可通過稅款繳納模塊,通過查詢已申報未繳款記錄進(jìn)行稅款繳納)

稅款繳納

繳納稅款頁面

選擇需繳款的征收項目,選中之后選擇繳款方式;目前支持銀聯(lián)繳款以及銀行端繳款兩種繳稅方式;納稅人可選擇其中一種方式進(jìn)行稅款繳納;

注意:(1)銀聯(lián)繳款根據(jù)不同的銀行有金額限制;

(2)銀行端繳款需納稅人打印紙質(zhì)《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅;

(3)若開具了《銀行端查詢繳稅憑證》,之后需要作廢,可點擊交易失敗處理-查詢-解鎖,即可完成作廢;

銀聯(lián)繳款:

銀聯(lián)繳款

銀行端繳款:

銀行端繳款

繳款憑證處理:

繳款憑證處理

附件

事項6:打印完稅憑證;

第一步:選擇打印完稅憑證

打印完稅憑證

第二步,選擇查詢條件后,點擊查詢按鈕

選擇查詢條件

第三步,選擇需要打印的稅種后,點擊開具按鈕,點擊確認(rèn)按鈕,開具完稅證明。

選擇需要打印的稅種

第四步,開具完成,點擊立即下載按鈕,直接下載完稅證明,若點擊暫不下載,則在完稅證明補(bǔ)打tab頁中補(bǔ)打完稅證明。

立即下載

下載完稅證明

事項7:跨區(qū)域涉稅事項延期

第一步:選擇報告延期;

選擇“報告延期”

第二步:填寫表單;基本信息由系統(tǒng)自動帶出,納稅人填寫最新有效期止,填寫完成后,點擊下一步;

填寫“最新有效期止”

第三步:預(yù)覽提交;檢查填寫的數(shù)據(jù)項是否正確,若是無誤,點擊提交;提交后需驗證圖形驗證碼以及手機(jī)驗證碼;

 預(yù)覽提交

 驗證圖形驗證碼

第四步:跨區(qū)域涉稅事項延期為免審核事項;事項辦結(jié),下載表單;

事項辦結(jié)

跨區(qū)域涉稅事項報告單

事項8:項目信息變更

第一步:選擇項目信息變更

選擇“項目信息變更”

第二步:表單填寫;

(1)允許納稅人變更的內(nèi)容為項目負(fù)責(zé)人姓名、項目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話、竣工日期、項目預(yù)算(萬元)建筑面積(平方米)、付款方式

 表單填寫

第三步:預(yù)覽提交

預(yù)覽提交

第四步:完成變更;項目信息變更為免審核事項,提交無誤后即可完成申請并可下載表單;

 完成變更

事項9:注銷建筑業(yè)項目報告

注意:注銷建筑業(yè)項目報告會校驗是否有欠稅,若有欠稅,需繳清稅款后再申請辦理;

第一步:選擇注銷項目;

選擇“注銷項目”

第二步:填寫注銷項目信息;

填寫注銷項目信息

第三步:預(yù)覽提交

預(yù)覽提交

第四步:提交成功;該事項為免審核事項,提交無誤后即可完成申請并可下載表單;

提交成功

注銷建筑業(yè)項目報告后,項目情況由正常狀態(tài)變更為未反饋狀態(tài),功能按鈕也會進(jìn)行相應(yīng)變更(查看詳情、打印完稅憑證、信息反饋、申報結(jié)果查詢);

注銷建筑業(yè)項目

事項10:跨區(qū)域涉稅事項信息反饋

第一步:選擇信息反饋;

信息反饋

第二步、填寫表單;

填寫表單

第三步、預(yù)覽提交

預(yù)覽提交

第四步:提交成功;該事項為免審核事項,提交無誤后即可完成申請并可下載表單;

 提交成功

進(jìn)行跨區(qū)域涉稅事項信息反饋后,項目情況由未反饋狀態(tài)變更為已反饋狀態(tài),功能按鈕也會進(jìn)行相應(yīng)變更(查看詳情、打印完稅憑證、申報結(jié)果查詢);

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