上海市電子稅務局服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案流程說明

上海市電子稅務局服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案流程說明

159352020-05-16 09:43  95商服網(wǎng)

服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案

(納稅人&銀行適用)

一、業(yè)務概述

根據(jù)《國家稅務總局 國家外匯管理局關于服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第40號)要求,境內(nèi)機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上(不含等值5萬美元)的服務貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉移和資本項目外匯資金(除文件第3條規(guī)定的情形外),以及外國投資者以境內(nèi)直接投資合法所得在境內(nèi)再投資單筆5萬美元以上的,應辦理和提交《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》。

自2020年1月1日起,本市全面實施對外支付稅務備案電子化工作,實現(xiàn)由銀行通過稅務部門共享的對外支付稅務備案信息進行核驗,備案人通過電子稅務局或辦稅服務廳辦理服務貿(mào)易對外支付稅務備案后,無需打印紙質備案表,憑備案受理編號前往付匯銀行(原銀行辦理付匯要求的材料不變),付匯銀行根據(jù)備案人提供的備案受理編號查驗備案信息,確認無誤后,打印加蓋電子印章的《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》(以下簡稱備案表),并按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理對外付匯;備案信息有誤的,銀行回退申請,由納稅人進行修改后重新提交。

二、業(yè)務前提

1.納稅人辦理過CA/IA證書(單位納稅人通過電子稅務局申請適用)。

2.個人辦理服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案的,暫僅可通過線下辦稅服務廳辦理。

三、功能節(jié)點

上海市電子稅務局——我要辦稅——證明開具——服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務局,點擊中央我要辦稅,點擊證明開具,選擇服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案。

我要辦稅

第一步:填寫申請表

納稅人根據(jù)自身實際情況填寫服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表。

支付備案現(xiàn)已支持前往外省市銀行辦理付匯,外省市銀行可以通過上海市電子稅務局查驗備案信息。備案人選擇行政區(qū)劃為外省(市)時,可以手工錄入銀行營業(yè)網(wǎng)點。

注意:請務必錄入詳細的付匯銀行營業(yè)網(wǎng)點信息,例如:XX銀行XX支行(營業(yè)部),以免影響您辦理付匯。

填寫申請表

手工錄入銀行營業(yè)網(wǎng)點

由于備案辦理成功后,會向聯(lián)系人的手機發(fā)送記載有備案編號的短信,請務必確認聯(lián)系人的聯(lián)系電話是否正確。若有問題的,請通過我要辦稅——綜合信息報告——身份信息報告——辦稅人員實名信息采集修改實名手機號。

請務必確認聯(lián)系人的聯(lián)系電話是否正確

完成表單填寫后,請點擊下一步。

完成表單填寫


第二步:上傳資料

根據(jù)國家稅務總局公告2013年第40號,備案人辦理對外支付稅務備案時,在首次付匯備案時應向主管稅務機關提交加蓋公章的合同(協(xié)議)或相關交易憑證復印件(外文文本應同時附送中文譯本)。若同一筆合同之前已經(jīng)做過支付備案并已提交過資料,則合同(協(xié)議)或相關交易憑證復印件為非必報。上傳完成后點擊下一步。

上傳資料

第三步:預覽提交

系統(tǒng)將提供納稅人預覽填寫的表單信息和附報資料信息(可通過頁面上方Tab頁進行切換)。

預覽提交

若有問題,可點擊上一步進行修改;若確認無誤,點擊提交。

進行修改

插入CA/IA證書,輸入私鑰進行簽名。

插入CA/IA證書

點擊驗證后再次彈出確認信息,點擊確定。

驗證

提交成功后,可點擊查看我的申請資料查看剛才填寫的表單信息,也可點擊撤銷申請撤銷服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案申請。

相關支付備案申請的狀態(tài)(已申請未查驗、查驗通過、查驗不通過、已撤銷、已作廢)可通過首頁辦稅桌面的事項進度進行查詢,也可通過我要查詢——辦稅進度及結果查詢進行查詢。

查看我的申請資料

第四步:前往銀行辦理付匯

提交完成后,納稅人可以持生成的受理編號前往具體的付匯銀行支付,并由銀行通過電子稅務局進行支付備案核驗。

根據(jù)銀行核驗的情況,可在辦稅進度及結果信息查詢核驗辦理進度。

辦稅進度及結果信息查詢

銀行端操作步驟:

一、業(yè)務前提

納稅人已提交服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案申請的,可憑系統(tǒng)生成的D開頭待查驗編號前往對應付匯銀行網(wǎng)點辦理支付備案查驗。

二、功能節(jié)點

國家稅務總局上海市電子稅務局(無需登錄)——公眾服務——公眾查詢——對外支付備案核驗

三、操作步驟

第一步:錄入查詢條件

進入上海市電子稅務局,選擇功能節(jié)點;

錄入編號(編號為納稅人在電子稅務局提交備案申請后由系統(tǒng)生成的待查驗編號)、納稅人識別號(或有效身份證件號碼)、校驗碼。


錄入查詢條件

錄入編號

點擊【查詢】后,可看到支付備案信息及附報資料。

支付備案信息及附報資料

第二步:核驗

點擊【查驗】按鈕,核對金融機構名稱是否正確,錄入操作人員信息。其中,【金融機構名稱】自動帶出納稅人提交支付備案申請時填寫的付匯銀行具體網(wǎng)點名稱,且不可修改。

若【金融機構名稱】錯誤,應當由納稅人自行在電子稅務局納稅人端撤回原備案申請,并申請新的支付備案。

核驗

第三步:選擇核驗結果

若選擇【查驗通過】,跳轉完成提示框。

查驗通過

點擊【確定】后,查驗界面出現(xiàn)【下載備案表】按鈕。

查驗界面

點擊【下載備案表】,則可以下載加蓋【已核驗】水印的備案表。

下載備案表

若選擇【信息差錯退回】,則必須錄入退回原因。點擊【確定】后,流程結束。

信息差錯退回

確定

注意事項:同一編號不允許被核驗兩次。第二次核驗時,系統(tǒng)會跳阻斷提示框,不允許再次核驗。

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