上海市電子稅務(wù)局出口退(免)稅備案變更(不涉及結(jié)清或已結(jié)清稅款的)指南

上海市電子稅務(wù)局出口退(免)稅備案變更(不涉及結(jié)清或已結(jié)清稅款的)指南

79622020-05-13 08:37  95商服網(wǎng)

出口退(免)稅備案變更(不涉及結(jié)清或已結(jié)清稅款的)

一、 業(yè)務(wù)概述

出口退(免)稅備案表》中的內(nèi)容發(fā)生變更的,出口企業(yè)須自變更之日起30日內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供相關(guān)資料,辦理備案內(nèi)容的變更。不涉及需結(jié)清出口退(免)稅款的,參照出口退(免)稅首次備案手續(xù)辦理。

出口企業(yè)備案變更涉及需結(jié)清出口退(免)稅款的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按規(guī)定結(jié)清退(免)稅款后辦理備案變更。增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者按規(guī)定需變更增值稅退(免)稅辦法的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行退(免)稅清算,在結(jié)清稅款后方可辦理變更。

出口企業(yè)或其他單位申請變更退(免)稅辦法的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)變更的次月起按照變更后的退(免)稅辦法申報退(免)稅。企業(yè)應(yīng)將批準(zhǔn)變更前全部出口貨物按變更前退(免)稅辦法申報退(免)稅,變更后不得申報變更前出口貨物退(免)稅。

出口企業(yè)申請跨區(qū)遷移業(yè)務(wù),發(fā)起申請出口退(免)稅備案變更,辦結(jié)出口退稅相關(guān)業(yè)務(wù)后,將出口企業(yè)的所有業(yè)務(wù)遷往遷入局。再到征管系統(tǒng)辦理征稅業(yè)務(wù)的跨區(qū)遷移申請,征管系統(tǒng)校驗出口企業(yè)在遷出局是否存在出口退(免)稅備案信息,如不存在,則允許出口企業(yè)辦理跨區(qū)遷移業(yè)務(wù),否則不允許辦理征稅跨區(qū)遷移業(yè)務(wù)。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常;

2.瀏覽器要求:由于CA設(shè)備對瀏覽器版本有一定要求,為保證功能使用流暢,建議企業(yè)使用IE 10IE 11瀏覽器。

3.針對附列資料加簽,無紙化企業(yè)使用無紙化IA加簽設(shè)備,非無紙化企業(yè)可使用上海法人一證通數(shù)字證書CA設(shè)備進(jìn)行加簽。

4.在附列資料維護(hù)中所上傳的附列資料,必須進(jìn)行保存并加簽操作。

5.附列資料上傳文件格式為ZIP格式文件;上傳文件大小不超過5M。

6.當(dāng)申報數(shù)據(jù)已上傳至出口退稅審核系統(tǒng),附列資料只可查看,不可再繼續(xù)上傳。

7.無紙化企業(yè)IA加簽設(shè)備密碼可在每類事項中的系統(tǒng)配置中進(jìn)行維護(hù)。

8.申報數(shù)據(jù)上傳至審核系統(tǒng)后,因?qū)徍藸顟B(tài)更新時間較長,可在申報數(shù)據(jù)查詢界面操作列點擊刷新按鈕,獲取數(shù)據(jù)狀態(tài)。

9.請務(wù)必保證使用系統(tǒng)進(jìn)行備案類業(yè)務(wù)申報時,CAIA數(shù)字證書全程正確插入到您的電腦。

溫馨提示:

在進(jìn)行出口退稅類事項實際辦理之前,首先要對系統(tǒng)主要參數(shù)進(jìn)行設(shè)置,包括申報所屬期、IA設(shè)備密碼等。

在事項辦理頁面右上角,系統(tǒng)提供系統(tǒng)配置功能及客戶端工具下載功能。

點擊【系統(tǒng)配置】按鈕,系統(tǒng)彈出系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改窗體,如圖:

        系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

點擊【修改】按鈕,可對系統(tǒng)參數(shù)進(jìn)行修改配置,如圖:

系統(tǒng)參數(shù)進(jìn)行修改配置

點擊【客戶端工具】按鈕,下載客戶端工具至本地??蛻舳斯ぞ咧饕糜诮鉀Q部分用戶瀏覽器始終無法識別IA稅控數(shù)字證書的問題,如圖:

客戶端工具

    三、功能節(jié)點

上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——綜合信息報告——狀態(tài)信息報告——出口退(免)稅備案變更

四、操作步驟

  登錄上海市電子稅務(wù)局,點擊菜單欄中我要辦稅中的綜合信息報告模塊,選擇狀態(tài)信息報告子菜單,在彈出頁面右側(cè)選擇出口退(免)稅備案變更。

 我要辦稅

出口退(免)稅備案變更

點擊后進(jìn)入出口退(免)稅備案變更辦理頁面。進(jìn)入出口退(免)稅備案變更事項辦理頁面,首先系統(tǒng)會對瀏覽器版本進(jìn)行檢測,若瀏覽器版本低于IE11,系統(tǒng)會提示納稅人檢測到您使用的瀏覽器版本較低,可能會導(dǎo)致部分功能無法使用,為了獲得更好的使用體驗,推薦您使用IE11版本瀏覽器。

推薦您使用IE11版本瀏覽器

出口退(免)稅備案變更事項辦理流程大致分為:數(shù)據(jù)采集——數(shù)據(jù)生成——附列資料上傳——遠(yuǎn)程申報——稅務(wù)事項通知書下載。

第一步:數(shù)據(jù)采集

首先進(jìn)入出口退(免)稅備案變更數(shù)據(jù)采集頁面,如圖:

進(jìn)入出口退(免)稅備案變更數(shù)據(jù)采集頁面

數(shù)據(jù)采集界面功能按鈕包括:新建、打開、刪除、批量導(dǎo)出,如圖:

數(shù)據(jù)采集

1.數(shù)據(jù)新建:點擊【新建】按鈕,系統(tǒng)彈出出口退(免)稅備案變更采集窗體,如圖:

數(shù)據(jù)新建

在出口退(免)稅備案變更采集窗體中采集數(shù)據(jù)后,點擊【保存】按鈕,成功采集一條出口退(免)稅備案變更數(shù)據(jù),并且在出口退(免)稅備案變更采集數(shù)據(jù)采集主列表顯示該條數(shù)據(jù),如圖:

在出口退(免)稅備案變更采集數(shù)據(jù)采集主列表顯示該條數(shù)據(jù)

點擊【保存并增加】按鈕,保存采集的數(shù)據(jù)并且可繼續(xù)采集數(shù)據(jù)。

2.數(shù)據(jù)修改:當(dāng)需要對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改時,可勾選一條數(shù)據(jù)點擊【打開】按鈕,或者雙擊一條數(shù)據(jù),系統(tǒng)彈出出口退(免)稅備案變更申請窗體,如圖:

出口退(免)稅備案變更申請

點擊【修改】按鈕,可對選擇的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

3.數(shù)據(jù)刪除:當(dāng)需要刪除數(shù)據(jù)時,可勾選數(shù)據(jù),點擊【刪除】按鈕,系統(tǒng)彈出系統(tǒng)提示窗體,如圖:

系統(tǒng)提示窗體

在系統(tǒng)提示窗體中點擊【確定】按鈕,可對選擇的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

第二步:數(shù)據(jù)生成

點擊數(shù)據(jù)生成標(biāo)簽頁,進(jìn)入申報數(shù)據(jù)查詢頁面,如圖:

進(jìn)入“申報數(shù)據(jù)查詢”頁面

1.生成申報數(shù)據(jù):點擊【生成申報數(shù)據(jù)】按鈕,系統(tǒng)彈出生成數(shù)據(jù)窗體。

生成申報數(shù)據(jù)

點擊【確定】按鈕,生成申報數(shù)據(jù)成功,并且在申報數(shù)據(jù)查詢頁面新增一條申報數(shù)據(jù),如圖:

頁面新增一條申報數(shù)據(jù)

注:由于針對無紙化企業(yè),需對申報文件進(jìn)行加簽,因此在進(jìn)行本步操作時,若無紙化數(shù)字證書設(shè)備無法識別時,系統(tǒng)將彈出如下提示,如圖:

提示

第三步:附列資料上傳

申報數(shù)據(jù)生成成功后,系統(tǒng)自動彈出附列資料維護(hù)窗體,如圖:

針對非無紙化企業(yè):

針對非無紙化企業(yè)需要通過本環(huán)節(jié)設(shè)置CA設(shè)備密碼。

設(shè)置CA設(shè)備密碼

針對無紙化企業(yè):

 資料上傳

1.資料上傳

出口退(免)稅備案變更申請表,生成申報數(shù)據(jù)后,系統(tǒng)會自動上傳,不需企業(yè)手動上傳。

第四步:遠(yuǎn)程申報

1.?dāng)?shù)據(jù)申報

在申報數(shù)據(jù)查詢列表,勾選一條數(shù)據(jù),點擊【遠(yuǎn)程申報】按鈕,系統(tǒng)彈出遠(yuǎn)程申報窗體。如圖:

數(shù)據(jù)申報

2.已申報數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢

數(shù)據(jù)成功申報后,稅務(wù)機(jī)關(guān)需通過一段時間對數(shù)據(jù)進(jìn)行審核,納稅人可通過列表最后一欄操作列中的刷新按鈕,查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)審核狀態(tài),當(dāng)審核完成后,則可進(jìn)行后續(xù)文書下載等操作。

已申報數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢

第五步:審核結(jié)果下載

針對稅務(wù)機(jī)關(guān)審核完成的事項,納稅人可下載稅務(wù)事項通知書等相關(guān)資料。

1.稅務(wù)事項通知書下載

正式申報成功后,當(dāng)流程狀態(tài)為流程已完結(jié),可在申報數(shù)據(jù)查詢列表操作列,點擊【事項文書下載】按鈕,下載相關(guān)事項文書,如圖:

事項文書下載

下載的事項文書樣式如下圖所示:

下載的事項文書樣式

相關(guān)標(biāo)簽
相關(guān)內(nèi)容