寧夏電子稅務(wù)局增值稅一般納稅人申報操作流程說明

寧夏電子稅務(wù)局增值稅一般納稅人申報操作流程說明

64652019-08-21 00:42  中國政務(wù)服務(wù)網(wǎng)

流轉(zhuǎn)稅申報

(一)增值稅一般納稅人申報

1.功能概述

異地銷售不動產(chǎn)、異地出租不動產(chǎn)、異地提供建筑服務(wù)的單位或個體工商戶,以及銷售自行開發(fā)房地產(chǎn)項目的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),在不動產(chǎn)所在地、建筑服務(wù)發(fā)生地進行增值稅預(yù)繳申報。

2.進入方式

(1)【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】,點擊進入界面。

寧夏電子稅務(wù)局增值稅一般納稅人申報界面

2019-08-06_一般1

(2)進入增值稅一般納稅人申報報表后,會出現(xiàn)溫馨提示,請仔細閱讀。點擊“是”自動提取發(fā)票數(shù)據(jù),點擊“否”暫不提取發(fā)票數(shù)據(jù)。

進入增值稅一般納稅人申報報表

 

 

點擊“是”自動提取發(fā)票數(shù)據(jù)
(3)點擊左上角“主附表樹”,展開附表,依次填寫所需附表后暫存,最后填寫增值稅納稅申報表(系統(tǒng)自動匯總附表信息到主表)。

最后填寫增值稅納稅申報表

2019-08-06_一般納稅人1.3.png注意:增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表三差額扣除、附表四抵減,無論有無數(shù)據(jù),都需要打開相應(yīng)報表填寫保存;減免稅申報明細表為選填表,如沒有可不填。

(3)在錄入附表信息時候,如果存在減免項,則進入附表增值稅減免稅申報明細表;點擊【增行】,選擇“減稅性質(zhì)代碼及名稱”或者“免稅性質(zhì)代碼及名稱”,輸入減免稅收入,點擊【暫存】,返回主表。若無減免項,則不填寫減免附表。

進入附表增值稅減免稅申報明細表    (4)所有附表數(shù)據(jù)錄入完成,全部匯總到主表。“本期應(yīng)補(退)稅額”欄中自動計算本期應(yīng)補(退)稅額值。

“本期應(yīng)補(退)稅額”欄中自動計算本期應(yīng)補(退)稅額值

(5)確定報表數(shù)據(jù)信息正確,點擊頁面上方【申報】按鈕,系統(tǒng)提示申報成功。提示是否進行網(wǎng)上扣款點擊【確定】跳轉(zhuǎn)到【稅費繳納】頁面進行繳稅。

點擊【確定】跳轉(zhuǎn)到【稅費繳納】頁面進行繳稅

2019-08-06_一般申報1.1.png

(6)申報完畢未扣款納稅人可在【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【稅(費)繳納】-【稅費繳納】頁面進行繳稅

【稅(費)繳納】-【稅費繳納】頁面進行繳稅3.在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進行模糊查詢

在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進行模糊查詢4.注意事項

(1)納稅人在進行增值稅一般納稅人申報前,必須先做單位稅務(wù)登記、增值稅稅種認定、增值稅一般納稅人資格認定。

(2)通常情況下,納稅人根據(jù)注冊的行業(yè)填寫相關(guān)附表,先錄入附表,主表匯總附表的信息。

(3)納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批、備案,才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息。

(4)對于營改增混營企業(yè)在稅費種認定要認定兩條一條為勞務(wù)和貨物一條為服務(wù)(通過品目和預(yù)算科目區(qū)分)填寫相應(yīng)的申報表附表數(shù)據(jù)項。

(5)農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)需填寫農(nóng)產(chǎn)品相關(guān)報表。

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