(一)增值稅一般納稅人申報(bào)
1.功能概述
異地銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、異地出租不動(dòng)產(chǎn)、異地提供建筑服務(wù)的單位或個(gè)體工商戶,以及銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),在不動(dòng)產(chǎn)所在地、建筑服務(wù)發(fā)生地進(jìn)行增值稅預(yù)繳申報(bào)。
2.進(jìn)入方式
(1)【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅申報(bào)】-【增值稅一般納稅人申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。
(2)進(jìn)入增值稅一般納稅人申報(bào)報(bào)表后,會(huì)出現(xiàn)溫馨提示,請(qǐng)仔細(xì)閱讀。點(diǎn)擊“是”自動(dòng)提取發(fā)票數(shù)據(jù),點(diǎn)擊“否”暫不提取發(fā)票數(shù)據(jù)。
(3)點(diǎn)擊左上角“主附表樹(shù)”,展開(kāi)附表,依次填寫(xiě)所需附表后暫存,最后填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表(系統(tǒng)自動(dòng)匯總附表信息到主表)。
注意:增值稅主表、附表一銷(xiāo)項(xiàng)、附表二進(jìn)項(xiàng)、附表三差額扣除、附表四抵減,無(wú)論有無(wú)數(shù)據(jù),都需要打開(kāi)相應(yīng)報(bào)表填寫(xiě)保存;減免稅申報(bào)明細(xì)表為選填表,如沒(méi)有可不填。
(3)在錄入附表信息時(shí)候,如果存在減免項(xiàng),則進(jìn)入附表增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表;點(diǎn)擊【增行】,選擇“減稅性質(zhì)代碼及名稱”或者“免稅性質(zhì)代碼及名稱”,輸入減免稅收入,點(diǎn)擊【暫存】,返回主表。若無(wú)減免項(xiàng),則不填寫(xiě)減免附表。
(4)所有附表數(shù)據(jù)錄入完成,全部匯總到主表?!氨酒趹?yīng)補(bǔ)(退)稅額”欄中自動(dòng)計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額值。
(5)確定報(bào)表數(shù)據(jù)信息正確,點(diǎn)擊頁(yè)面上方【申報(bào)】按鈕,系統(tǒng)提示申報(bào)成功。提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款,點(diǎn)擊【確定】跳轉(zhuǎn)到【稅費(fèi)繳納】頁(yè)面進(jìn)行繳稅。
(6)申報(bào)完畢未扣款納稅人可在【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【稅(費(fèi))繳納】-【稅費(fèi)繳納】頁(yè)面進(jìn)行繳稅。
3.在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢
4.注意事項(xiàng)
(1)納稅人在進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)前,必須先做單位稅務(wù)登記、增值稅稅種認(rèn)定、增值稅一般納稅人資格認(rèn)定。
(2)通常情況下,納稅人根據(jù)注冊(cè)的行業(yè)填寫(xiě)相關(guān)附表,先錄入附表,主表匯總附表的信息。
(3)納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批、備案,才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息。
(4)對(duì)于營(yíng)改增混營(yíng)企業(yè)在稅費(fèi)種認(rèn)定要認(rèn)定兩條一條為勞務(wù)和貨物一條為服務(wù)(通過(guò)品目和預(yù)算科目區(qū)分)填寫(xiě)相應(yīng)的申報(bào)表附表數(shù)據(jù)項(xiàng)。
(5)農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)需填寫(xiě)農(nóng)產(chǎn)品相關(guān)報(bào)表。