成品油消費(fèi)稅月(季)度申報(bào)
(一)功能概述
納稅人通過(guò)該模塊可完成成品油消費(fèi)稅申報(bào)。。
(二)業(yè)務(wù)辦理流程
1.進(jìn)入界面
點(diǎn)擊【電子稅務(wù)局(一)--- 全部功能】-【申報(bào)繳稅/報(bào)表報(bào)送】-【成品油消費(fèi)稅申報(bào)】,即可進(jìn)入該界面。
2.填寫報(bào)表
(1)界面自動(dòng)帶出納稅人識(shí)別號(hào)和名稱。
(2)白色框?yàn)椴豢删庉嬁颉?/span>
(3)申報(bào)表分為“成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào)表”“本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表”“ 本期減(免)稅額計(jì)算表”“ 代收代繳稅款報(bào)告表”“ 本期減(免)稅額明細(xì)表”五個(gè)部分。
(4)點(diǎn)擊【暫存】,可暫存當(dāng)前的表格,并在【斷點(diǎn)續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。
(5)點(diǎn)擊【取消】可以清除報(bào)表數(shù)據(jù)。
(6)點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】,可發(fā)送報(bào)表數(shù)據(jù)。
A、填寫【成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào)表】。
手動(dòng)輸入期初留抵稅額、本期準(zhǔn)予扣除稅額、期初未繳稅額、本期繳納前期應(yīng)納稅額、 本期預(yù)繳稅額,其余字段為自動(dòng)計(jì)算出。
B、填寫【本期準(zhǔn)予抵扣稅額計(jì)算表】。
手動(dòng)輸入當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款、 當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款、當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款,其余字段自計(jì)算出。
C、點(diǎn)擊【本期減(免)稅額計(jì)算表】。
選擇項(xiàng)目/應(yīng)稅消費(fèi)品名稱,可以由下拉框選擇,手動(dòng)填寫數(shù)量、稅額。
D、填寫【代收代繳稅款報(bào)告表】。
選擇項(xiàng)目/應(yīng)稅消費(fèi)品名稱,可以由下拉框選擇,手動(dòng)填寫數(shù)量。
E、填寫【本期減(免)稅額明細(xì)表】。
項(xiàng)目/應(yīng)稅消費(fèi)品名稱和減(免)項(xiàng)目名稱可以由下拉框選擇。
填寫完后,點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】。
3.選擇申報(bào)方式
選擇申報(bào)方式操作請(qǐng)見(jiàn)3.7.1.1增值稅申報(bào)(適用小規(guī)模納稅人)操作步驟-選擇申報(bào)方式介紹。
4. 查看申報(bào)結(jié)果
查看申報(bào)結(jié)果操作請(qǐng)見(jiàn)“增值稅申報(bào)”查看申報(bào)結(jié)果操作步驟介紹。
(三)辦理?xiàng)l件
1. 成品油消費(fèi)稅月(季)度申報(bào)監(jiān)控規(guī)則
納稅人為非正常戶(或已注銷)不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。
該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí),不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。