印花稅申報
按照【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【其他申報】-【印花稅申報】的路徑進入該功能模塊。
填表說明:
1.“納稅人識別號(統(tǒng)一社會信用代碼)”,填報稅務機關核發(fā)的納稅人識別號或有關部門核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼?!凹{稅人名稱”,填報營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等證件載明的納稅人名稱。
2.本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策(減免稅代碼:09049901):納稅人自增值稅一般納稅人按規(guī)定轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的,自成為小規(guī)模納稅人的當月起適用減征優(yōu)惠。增值稅小規(guī)模納稅人按規(guī)定登記為一般納稅人的,自一般納稅人生效之日起不再適用減征優(yōu)惠;增值稅年應稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標準應當?shù)怯洖橐话慵{稅人而未登記,經(jīng)稅務機關通知,逾期仍不辦理登記的,自逾期次月起不再適用減征優(yōu)惠。納稅人本期適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策的,勾選“是”;否則,勾選“否”。
3.減征比例(%):當?shù)厥〖壵鶕?jù)財稅〔2019〕13號文件確定的減征比例,系統(tǒng)自動帶出。
4.第1欄“計稅金額或件數(shù)”,填寫合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬簿的金額,或權(quán)利、許可證照的件數(shù)。
5.第2欄“核定依據(jù)”,填寫核定征收的計稅依據(jù)。
6.第3欄“核定比例”,填寫核定征收的核定比例。
7.第5欄“本期應納稅額”,反映本期按適用稅率計算繳納的應納稅額。計算公式為:5=1×4+2×3×4。
8.第6欄“本期已繳稅額”,填寫本期應納稅額中已經(jīng)繳納的部分。
9.第7欄“減免性質(zhì)代碼”,該項按照國家稅務總局制定下發(fā)的最新《減免稅政策代碼目錄》中的最細項減免性質(zhì)代碼填寫。有減免稅情況的必填。
10.第8欄“減免稅額”,反映本期減免的稅額。
11.第9欄“本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額”,反映符合條件的小規(guī)模納稅人減征的稅額。計算公式為:9=(5-8)×減征比例。
12.第10欄“本期應補(退)稅額”,計算公式為:10=5-6-8-9。
13.本表一式兩份,一份納稅人留存,一份稅務機關留存。