增值稅及附加稅費申報
明確納稅人以所有增值稅應(yīng)稅銷售行為(包括銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn))合并計算銷售額,判斷是否達(dá)到免稅標(biāo)準(zhǔn)。同時,小規(guī)模納稅人在扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后仍未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額,可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。
(一)增值稅申報
按照【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報開】-【小規(guī)模增值稅申報(營改增)】的路徑進(jìn)入該功能模塊。如圖所示:
納稅人識別號、納稅人名稱、所屬日期、填表日期自動帶出。填寫應(yīng)征增值稅不含稅銷售額、代開增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額、代開增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額、未達(dá)起征點銷售額、其他免稅銷售額、出口免稅銷售額、本期應(yīng)納稅額減征額、本期預(yù)繳稅額。合計行自動計算。
其中,營改增納稅人才可以報送附表一
點擊進(jìn)行申報。還可通過點擊按鈕進(jìn)行保存、暫存、導(dǎo)入操作。