新疆電子稅務局增值稅專用發(fā)票代開操作流程說明

108112019-05-20 07:36 95商服網

業(yè)務描述：納稅人是正常戶且是增值稅小規(guī)模納稅人（建筑業(yè)、住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)未達起征點可以申請代開，超過起征點后需要納稅人自領專票），可以通過本功能提交增值稅專用發(fā)票代開申請，申請?zhí)峤怀晒?，有三方協(xié)議的，可以通過三方協(xié)議在線繳款，無三方協(xié)議協(xié)議的，可以簽訂三方協(xié)議后進行繳款，或者使用銀聯(lián)繳款，繳款完成后，即可通過主管稅務機關自助終端或辦稅大廳打印發(fā)票。

注意：本功能無需稅務機關審核，請謹慎操作。

第一步：填寫付款方信息

新疆電子稅務局付款方信息錄入有2種方式：
方式1：直接錄入
如果是疆內的企業(yè)，錄入“納稅人識別號/社會信用代碼”后，系統(tǒng)將會自動帶出該企業(yè)相關信息，您可以進行修改。
如果是疆外的企業(yè)，則所有內容都需要手工錄入。

方式2：從以往開票記錄中選擇
點擊【從以往開票記錄中選擇】按鈕可以打開“常用付款方”維護界面，這里會展示您之前使用過的所有付款方信息。
您可以在這里對付款方信息進行新增、修改、刪除。

新增

點擊【新增】按鈕，打開新增界面，錄入購買方信息，點擊【確定】按鈕進行保存。

注意：如果是省內的付款方，則錄入“納稅人識別號”號后，鼠標點擊其他錄入項，系統(tǒng)會自動填充此納稅人其余表單的信息。

修改

選擇需要修改的記錄，點擊【修改】按鈕。修改信息后，點擊【確定】按鈕進行保存。

刪除

選擇需要刪除的記錄，點擊【刪除】按鈕，點擊彈出確認提示框中的【確定】按鈕刪除信息。

選擇購買方

選擇記錄后，點擊【選擇】按鈕，系統(tǒng)會將所選購買方信息填充到申請界面。

付款方需滿足條件：
1、納稅人狀態(tài)是“03正常”或者是“09報驗戶”（外省納稅人不做判斷）；
2、省內納稅人狀態(tài)是“正?！钡谋仨毷且颜J定的一般納稅人（外省納稅人不做判斷）；
3、省外納稅人登記狀態(tài)是“報驗戶”的，不做一般納稅人資格校驗；

第二步：選擇征收品目

根據您當前要代開的這張發(fā)票的實際情況選擇“征收品目”。確認后點擊【下一步】進入下一個步驟。

注意：如果您選擇了與運輸服務、建筑服務、不動產經營租賃相關的品目，請在下一個步驟按要求錄入備注信息。

第三步：填寫貨物勞務信息

錄入貨物或勞務信息。標*的為必填項。

若您在第二個步驟中選擇了與運輸服務、建筑服務、不動產經營租賃相關的品目，則必須要按要求的格式錄入備注信息，如不填寫在點擊【下一步】時會彈出如下錯誤提示信息：

清單上傳

如果您本次代開的貨物勞務信息超過8條，您可以使用清單功能上傳發(fā)票清單。點擊頁面中的【請點擊此處錄入清單信息】鏈接，打開清單上傳功能。

清單上傳步驟：
1、點擊【下載模板】按鈕下載發(fā)票清單文件進行填寫。
2、填寫完成后，點擊【瀏覽】按鈕選擇清單文件進行數據上傳。
3、若已上傳的清單有誤，可以重新上傳，系統(tǒng)將以最后一次上傳的清單數據為準。
4、如果您的代開品目屬于人力資源服務、經濟代理服務、土地使用服務、安全保護服務、不動產融資租賃、不動產經營租賃、建筑物、構筑物等范圍，請選擇征收率為5%。

清單上傳后，系統(tǒng)彈出如下提示信息。

系統(tǒng)根據清單數據自動計算貨物勞務信息，并使用“詳見清單”字樣填充“貨物或勞務名稱”。點擊【打印清單】鏈接可以下載清單文件，您可以打印此文件轉交給購貨方。

第四步：確認發(fā)票信息

確認發(fā)票信息是否正確，確認無誤后，點擊【下一步】按鈕提交專票代開申請信息。

第五步：繳款

申請?zhí)峤怀晒?，進入“繳款”環(huán)節(jié)，請仔細核對系統(tǒng)展示的待繳款數據。核對無誤后，進行繳款。

如果您有“三方協(xié)議”，建議您選擇“三方協(xié)議繳款”，如果您沒有“三方協(xié)議”，系統(tǒng)將默認不展示此繳款方式，只展示“銀聯(lián)繳款”。
選擇繳款方式后，點擊【繳款】按鈕議進行繳款。
點擊【暫不繳款】按鈕可以不用馬上繳款。事后通過查詢界面再次進入本環(huán)節(jié)進行稅款繳納。
點擊【作廢申請】按鈕可以作廢本次代開申請。