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2019年9月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（一）
95商服網(wǎng)
? ? 來源：山東省稅務(wù)局 ? 關(guān)注：5601
1.本月申報(bào)《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表》時(shí)，申報(bào)清冊(cè)顯示“廣告業(yè)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”、“娛樂業(yè)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”兩條應(yīng)申報(bào)項(xiàng)目，都需要申報(bào)嗎？
根據(jù)業(yè)務(wù)要求，繳費(fèi)人申報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)時(shí)，需要根據(jù)稅費(fèi)種認(rèn)定情況，區(qū)分廣告業(yè)、娛樂業(yè)品目分別申報(bào)。當(dāng)繳費(fèi)人既有廣告業(yè)、又有娛樂業(yè)時(shí)，同一申報(bào)屬期需要按品目分別填報(bào)兩張《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表》。
2.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)按征收品目分開申報(bào)后，本年累計(jì)欄的數(shù)據(jù)是如何處理的？
在按征收品目分別填報(bào)《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表》后的第一個(gè)稅款所屬期，將原來不區(qū)分品目申報(bào)的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)只在廣告業(yè)品目申報(bào)時(shí)作為累計(jì)數(shù)帶出，對(duì)娛樂業(yè)品目申報(bào)時(shí)不帶出這部分累計(jì)數(shù)。之后兩類申報(bào)表分別計(jì)算本年累計(jì)數(shù)。
3.當(dāng)前電子稅務(wù)局支持哪些情況的增值稅預(yù)繳稅款表申報(bào)？
根據(jù)業(yè)務(wù)需求，目前電子稅務(wù)局支持建筑物（2）增量房、構(gòu)筑物（2）增量房類型的增值稅預(yù)繳稅款表申報(bào)，其他暫不支持。
4.增值稅一般納稅人，申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，增值稅申報(bào)提示：“申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：您尚未進(jìn)行抄報(bào)稅，請(qǐng)?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)（請(qǐng)先保存主表再確認(rèn)申報(bào)）”。應(yīng)如何處理？
遇到此問題時(shí)，請(qǐng)從以下幾方面確認(rèn)：
1、確認(rèn)抄報(bào)稅、上報(bào)匯總是否成功；
2、當(dāng)月申領(lǐng)稅控設(shè)備未票種信息核定的，在前臺(tái)防偽稅控系統(tǒng)中進(jìn)行零盤補(bǔ)報(bào)（軟盤補(bǔ)報(bào)）；
3、三證合一前的“老稅號(hào)”是否存在未注銷稅控設(shè)備；
4、稅控設(shè)備需注銷時(shí)，應(yīng)在注銷前進(jìn)行上報(bào)匯總和抄報(bào)。
5.我單位海關(guān)繳款書比對(duì)結(jié)果顯示“滯留”，是否需要重新上傳？
滯留，是指納稅人申請(qǐng)稽核的海關(guān)繳款書，在規(guī)定的稽核期內(nèi)系統(tǒng)中暫無相對(duì)應(yīng)的海關(guān)已核銷海關(guān)繳款書號(hào)碼，留待下期繼續(xù)比對(duì)。您可首先確認(rèn)信息填寫是否正確，填寫正確的可通過開具日期確定稽核期：
1、海關(guān)繳款書開具當(dāng)月申請(qǐng)稽核的，稽核期為申請(qǐng)稽核的當(dāng)月、次月及第三個(gè)月；
2、海關(guān)繳款書開具次月申請(qǐng)稽核的，稽核期為申請(qǐng)稽核的當(dāng)月及次月；
3、海關(guān)繳款書開具次月以后申請(qǐng)稽核的，稽核期為申請(qǐng)稽核的當(dāng)月。
仍在稽核期內(nèi)的系統(tǒng)會(huì)繼續(xù)進(jìn)行比對(duì)，也可咨詢海關(guān)部門確認(rèn)信息上傳情況，并及時(shí)關(guān)注稽核比對(duì)狀態(tài)。查看到比對(duì)相符的信息時(shí)，請(qǐng)注意及時(shí)下載稽核結(jié)果通知書并進(jìn)行申報(bào)抵扣。
6.我單位在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報(bào)，確認(rèn)申報(bào)時(shí)提示“請(qǐng)先進(jìn)行稽核結(jié)果通知書下載確認(rèn)”，應(yīng)如何處理？
如您單位在增值稅申報(bào)表附列資料（二）第5欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”填寫有申報(bào)抵扣信息的，請(qǐng)先完成海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的稽核結(jié)果通知書下載，然后再按稽核結(jié)果通知書中注明的本期申報(bào)抵扣信息進(jìn)行填報(bào)。
7.申報(bào)《土地增值稅納稅申報(bào)土地增值稅納稅申報(bào)表（一）》，進(jìn)入報(bào)表選擇項(xiàng)目編號(hào)后，“房產(chǎn)子目”列空白且不可選擇？
“房產(chǎn)子目”列示信息是根據(jù)稅費(fèi)種認(rèn)定信息自動(dòng)帶出不可修改的，此項(xiàng)為空白的原因是在辦稅大廳認(rèn)定稅費(fèi)種認(rèn)定信息時(shí)只認(rèn)定了征收項(xiàng)目以及征收品目，未維護(hù)該稅種的征收子目。請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅費(fèi)種認(rèn)定信息中維護(hù)該項(xiàng)征收子目。
8.納稅人有多個(gè)有效的房產(chǎn)稅稅源，如果不想將所有稅源一起申報(bào)，應(yīng)該怎么操作？
登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng)后，在“我要辦稅”-“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”-“其他申報(bào)”模塊點(diǎn)擊“房產(chǎn)稅申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)初始化界面，在頁面最下方可以看到“稅源編號(hào)”的下拉框選項(xiàng)按鈕，該選項(xiàng)默認(rèn)為空（如圖1）。當(dāng)“稅源編號(hào)”為空時(shí)，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”按鈕，進(jìn)入申報(bào)表表單就會(huì)帶出所有有效的稅源，也就是將所有有效稅源一起帶入申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。如果不想將所有稅源一起申報(bào)，可以在“稅源編號(hào)”下拉框中選擇需要申報(bào)的稅源編號(hào)（如圖2），然后點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”按鈕，進(jìn)入申報(bào)表單就可以只申報(bào)選擇的指定稅源信息。
圖1
圖2
山東省稅務(wù)局
2018年6月15日上午，國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局掛牌成立。 2018年3月，中共中央印發(fā)的《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》提出，將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)。。。
山東省電子稅務(wù)局登錄入口
國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023第3號(hào) 按照國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)工作安排，為保障納稅人繳費(fèi)人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）數(shù)據(jù)安全，我局對(duì)電子稅務(wù)局登錄方式進(jìn)行了優(yōu)化升級(jí)，新版登錄功能于2023年6月23日。。。
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