深圳市電子稅務(wù)局居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報流程說明

居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

（一）業(yè)務(wù)概述

納稅人通過該模塊可完成企業(yè)所得稅申報。

（二）操作流程

1.進(jìn)入界面

點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】，即可進(jìn)入該界面。

2.填寫報表

（1）界面自動帶出納稅人識別號和名稱。

（2）白色框為不可編輯框。

（3）申報表分為“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類，2015年版）”“居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表”兩個部分。

（4）點擊【暫存】，可暫存當(dāng)前的表格，并在【斷點續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（5）點擊【取消】可以清除報表數(shù)據(jù)。

（6）點擊【確認(rèn)發(fā)送】，可發(fā)送報表數(shù)據(jù)。

A、 填寫【企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類，2015年版）】。填入累計金額，勾選是否屬于小型微利企業(yè)。

B、填寫【居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表】。

填寫完畢后點擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3、查看申報結(jié)果

進(jìn)入【申報結(jié)果查詢】模塊自動帶出當(dāng)前申報日期的所有申報信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報狀態(tài)、所屬時期、申報日期任一查詢條件進(jìn)行查詢。

（三）操作流程

1. 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常戶（或已注銷）不能辦理申報業(yè)務(wù)。

1.2該稅種上期未申報或本期已經(jīng)申報成功時，不能辦理申報業(yè)務(wù)。