廣東省電子稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票操作流程說明

代開增值稅專用發(fā)票

功能概述

納稅人通過本模塊填寫、提交、管理代開增值稅專用發(fā)票申請單，并可實時查詢申請單的受理進(jìn)度。

操作說明

新增-提交申請單

1、登陸電子稅務(wù)局，以企業(yè)身份進(jìn)入，依次點擊【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票代開】-【增值稅專用發(fā)票代開】，進(jìn)入增值稅專用發(fā)票代開申請功能。

2、界面默認(rèn)顯示出當(dāng)月1日到當(dāng)日的申請記錄。

3、點擊“新增”打開新增頁面。系統(tǒng)監(jiān)控納稅人狀態(tài)是否正常、是否存在逾期未申報、欠稅未繳等違法行為，是否屬于鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、住宿業(yè)自開專票納稅人，如果通過監(jiān)控則正常打開申請?zhí)顚戫撁?，如果不通過，則做出相應(yīng)提示。申請單填寫頁面如下：

如果所選的稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)點已經(jīng)開通了附加稅繳款。申請單中將顯示附加稅信息。

4、填寫領(lǐng)取方式，電子稅務(wù)局提供窗口領(lǐng)取、自助終端領(lǐng)取、回單柜領(lǐng)取、快遞領(lǐng)取四種領(lǐng)取方式，按照實際需要選擇領(lǐng)取方式及取票大廳和網(wǎng)點。

說明：

a、窗口領(lǐng)取，稅務(wù)人員受理開票完成后，納稅人到對應(yīng)的大廳窗口取票。

b、自助終端領(lǐng)取，申請單提交進(jìn)稅務(wù)人員審核通過后，納稅人自行到自助終端預(yù)繳稅款和打印發(fā)票。

c、回單柜領(lǐng)取，稅務(wù)人員開票完成后將發(fā)票投放在回單柜中，納稅人到大廳回單柜取票。

d、快遞領(lǐng)取，稅務(wù)人員開票完成后由郵政快遞到納稅人填寫的收件地址。納稅人可足不出戶完成代開發(fā)票。

5、購貨方信息和貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)明細(xì)，點擊“添加 為常用客戶 ”，可以將常用的購貨方信息保存到常用客戶信息中，便于以后填寫代開申請表單時輸入已經(jīng)添加到常用客戶信息中的納稅人識別號即可自動帶出“納稅人名稱”，“地址”和“聯(lián)系電話”等內(nèi)容。

注意：

（1）對于提供建筑業(yè)服務(wù)的納稅人，需要填寫建筑服務(wù)發(fā)生地和項目名稱，系統(tǒng)會自動保存到備注中。

（2）提供貨運服務(wù)的納稅人，需要在是否貨物服務(wù)下來選項中選擇“是”，按照界面顯示填寫起運地、到達(dá)地、車種車號等貨運信息，填寫完系統(tǒng)會自動保存到備注中，備注中的內(nèi)容將打印在發(fā)票備注欄。

（3）“開票大類”下拉框提供三種選擇，其對應(yīng)的征收率如下：

a、銷售貨物、提供勞務(wù)/服務(wù)，征收率為3%；

b、出租住房，系統(tǒng)自動判斷納稅人是否個體工商戶，如果是則征收率為1.5%，不是則征收率為5%；

c、出租不動產(chǎn)（非住房），征收率為5%。

納稅人按照實際情況選擇對應(yīng)的開票大類。

6、填寫完成，點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)保存當(dāng)前的申請記錄，提示“保存成功，需要提交數(shù)據(jù)才能生效?！保c擊“確定”。

7、在申請單查詢界面勾選需要提交的申請單，點擊“提交”，系統(tǒng)提示提交成功。

8、對于提交成功處于“待受理”狀態(tài)的申請單，在被稅務(wù)機關(guān)受理之前都可以撤銷，勾選申請單后點擊“撤銷提交”，確定撤銷操作，申請單狀態(tài)會更新為“未提交”。對于所有“未提交”狀態(tài)的申請單，均可進(jìn)行修改或刪除操作。

9、對于已保存未提交或?qū)徍瞬煌ㄟ^的申請單，可以勾選后點擊“刪除”按鈕進(jìn)行刪除操作。

合并填寫快遞單

選擇快遞方式領(lǐng)取的申請單，在提交前可以勾選之后進(jìn)行合并，填寫相同的收件信息，受理后會將合并的申請單對應(yīng)的發(fā)票放在同一個快遞中配送。

如圖，勾選需要合并的申請單（都為快遞方式領(lǐng)取），點擊“合并填寫快遞單”按鈕，彈出收件信息填寫界面，填寫收件信息。目前快遞公司有廣州郵政和EMS，收費標(biāo)準(zhǔn)有略微不同，在快遞協(xié)議須知中可以查看具體的收費標(biāo)準(zhǔn)。

    注意：收件地址限制了納稅人所屬地市內(nèi)，不能跨市收件。

填寫完成后，勾選記錄進(jìn)行提交。如果只勾選了其中的一個申請單提交，系統(tǒng)會自動將同一個訂單中的其他申請單一起提交。

常用客戶信息管理

點擊“常用客戶信息管理”，打開常用客戶管理頁面，可以對常用的客戶信息進(jìn)行維護(hù)。

  如下圖，點擊新增，在新增頁面將納稅人識別號、納稅人名稱、手機號碼、地址等信息填寫完成，保存客戶信息。

保存后的客戶信息，在填寫代開專票申請單時，填寫購方識別號后能夠自動帶出其他信息。

銷貨清單

支持納稅人在線填寫清單，也可以在頁面下載銷貨清單模板，在本地填寫完成清單之后，導(dǎo)入到電子稅務(wù)局。

點擊銷貨清單，打開銷貨清單填寫頁面：

點擊“新增行”，或“導(dǎo)入銷貨清單”，可以填寫清單內(nèi)容或從清單模板中導(dǎo)入清單內(nèi)容。

注意：導(dǎo)入銷貨清單使用的清單模板一定要從頁面上下載，點擊“清單導(dǎo)入模板”，或“導(dǎo)出銷貨清單”，在下載的文件中填寫完后才能導(dǎo)入。

清單填寫完成，點擊“保存銷貨清單”，也可以“打印銷貨清單”將當(dāng)前清單打印出來。清單保存后，申請單頁面貨物明細(xì)的規(guī)格型號自動出現(xiàn)“詳見銷貨清單”字樣，并且提供鏈接，點擊鏈接可以查看具體的清單內(nèi)容。

清單內(nèi)容需要修改時，點擊“銷貨清單”按鈕，進(jìn)入清單編輯頁面即可修改。

帶銷貨清單的發(fā)票，發(fā)票打印出來之后，規(guī)格型號也是“詳見銷貨清單”字樣，銷貨清單目前由納稅人自行打印。

注意事項

差額征稅代開時，開票方式下拉框中選擇“差額征稅代開”，頁面上需要填寫扣除額，系統(tǒng)會自動在備注欄填寫“差額征稅：xxx（扣除額）”字樣。申請流程和正常代開申請相同。